ЛАБОРАТОРНА РОБОТА № 8 Автоматизація обліку розрахунків з контрагентами з використанням «1С: Підприємство 8.2»

Мета:засвоїти практичні навички обліку розрахунків з контрагентами із використанням «1-С Підприємство 8.2»

Розрахунки з контрагентами мають на увазі розгляд операцій оплати покупок, продажів та відвантажень товарів і послуг у розрізі формувань авансів і заборгованостей як з оплати, так і відвантаження.

Тому до переліку документів меню «Продаж» і «Покупка» включено документи, що використовуються для відображення розрахунків з контрагентами.

Ведення бухгалтерських операцій за розрахунками з контрагентами передбачає облік:

— без використання рахунків авансів (361, 362, 631, 632);

— з використанням рахунків авансів (361, 362, 681, 685; 631, 371, 377).

Для організації автоматичного заповнення рахунків розрахунків і авансів у первинних документах можна заповнити регістр відомостей «Рахунки розрахунків з контрагентами» (Контрагенти - Перейти) (рисунок 8.1).

Рисунок 8.1 – Рахунки розрахунків з контрагентами

Господарські операції – документообіг

Визначення стану взаєморозрахунків – це констатація в обліку багатьох операцій. Так, надходження товарів від постачальника формує перед ним заборгованість організації. Оплата товару погашає цю заборгованість. Якщо оплата повна – розрахунки на такій операції завершуються, у разі часткової оплати заборгованість може перейти на наступні періоди, надходження товару може поновитися, розрахунки необхідно зробити наново тощо.

У конфігурації у багатьох випадках усі зміни розрахунків простежуються автоматично.

Приклад 1. Від постачальника отримано товар на суму 600 грн. (у тому числі ПДВ – 100 грн.). Після оприбуткування товару було здійснено 100 % оплату за отриманий товар. У договорі з постачальником зазначено вид розрахунків «за договором у цілому». Використовуються рахунки авансів.

Отже, перша подія – отримання товарів від постачальника. Цю операцію оформляємо документом «Надходження товарів і послуг» з видом операції «Покупка, комісія».

Рисунок 8.2 – Надходження товарів і послуг

Заповнюючи документ, вкажемо постачальника (реквізит «Контрагент»), а також договір, згідно з яким відбулася поставка товарів. На закладці «Товар» необхідно буде зазначити список товарів, що оприбутковуються (рисунок 8.2).

Після проведення документ формує проводки за бухгалтерським і податковим обліком (рисунок 8.3).

Рисунок 8.3 – Проведення документа «Надходження товарів та послуг»

На підставі документа надходження можна ввести документ «Реєстрація вхідного податкового документа». Друга подія – оплата постачальнику за поставлений товар. Оформляємо цю операцію документом «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Оплата постачальникові» (рисунок 8.4).

Рисунок 8.4 – Проведення документа «Платіжне доручення»

Приклад 2. Від постачальника «Ремонтник» надійшли ТМЦ на суму 1800 грн., у т.ч. ПДВ – 300 грн., після оприбуткування було проведено часткову оплату заборгованості. У договорі з постачальником ведення взаєморозрахунків вказане в значенні «за договором у цілому» використання рахунків авансів.

Отже, перша подія – отримання товарів – оформлюється документом «Надходження товарів та послуг» з видом операції «Покупка, комісія» (рисунок 8.5).

Рисунок 8.5 – Результат проведення документа

На підставі документа оприбуткування можна зареєструвати отриману податкову накладну. Ця операція оформляється документом «Реєстрація вхідного податового документа» (рисунок 8.6).

Рисунок 8.6 – Результат проведення документа

Оплату отриманих ТМЦ оформимо документом «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Оплата постачальникові» (рисунок 8.7).

Рисунок 8.7 – Результат проведення документа

Сформуємо звіт «Аналіз субконто». У настройках звіту зазначимо контрагента «Ремонтник» і відповідний договір. У звіті чітко видно, скільки ми винні контрагенту за поставлені товари (рисунок 8.8).

Рисунок 8.8 – Картка субконто

Приклад 3. Отримавши частину передоплати від фірми «Візіо», наше підприємство здійснило відвантаження товарів. Вид договору «за договором у цілому», використання рахунків авансів.

Перша подія – часткова оплата покупцем товару – оформлюється документом «Платіжне доручення вхідне» з видом операції «Оплата від покупця» (рисунок 8.9). У документі серед інших обов'язково має бути заповнено такі реквізити: «Платник»; «Договір»; «Сума», а також стояти прапорець навпроти «Сплачено», інакше документ не сформує проводок (рисунок 8.9).

Рисунок 8.9 – Результат проведення документа

Друга подія – реалізація товарів покупцю оформляється документом «Реалізація товарів і послуг» з видом операції «Продаж, комісія». У документі потрібно вказати контрагента, відповідний договір (рисунок 8.10). Зверніть увагу, сума відвантаження перевищує суму отриманої раніше передоплати.

Рисунок 8.10 – Результат проведення документа

Рисунок 8.11 – Податкова накладна

Випишемо покупцю податкову накладну, на підставі документа «Реалізація товарів і послуг». Заповнений документ «Податкова накладна» з проводками, які він формує, наведено на рисунку 8.11.

Якщо на цьому етапі розрахунків сформувати звіт «Аналіз субконто» і в настройках зазначити субконто «Контрагенти» і «Договори», а також поставити відбір за контрагентом «Візіо», то ми побачимо таку картину (див. рисунок 8.12.).

Рисунок 8.12 – Аналіз субконто

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
Завдання до виконання на лабораторному занятті	\|	Завдання до виконання на лабораторному занятті

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.006 сек.