Оцінка можливостей розрахунку за короткостроковими зобов'язаннями найближчим часом; оцінка ефективності використання вільних грошових коштів. Оптимальна межа – 0,2-1,0
1.2
Загальний
коефіцієнт
покриття
(коефіцієнт поточної
ліквідності)
(Кпл)
Загальна оцінка ліквідності підприємства, його можливостей покриття короткострокових зобов'язань за рахунок усіх обігових коштів протягом року, оцінка кредитоспроможності підприємства. Оптимальне значення знаходиться на межі 1,0-3,0
1.3
Проміжний коефіцієнт
покриття
(Кпп)
Оцінка ступеня покриття короткострокових зобов'язань лише за рахунок грошових коштів та дебіторської заборгованості (тобто без врахування товарних запасів)
Продовження табл. 4.1
№
пор.
Показник
Алгоритм
розрахунку
Напрям
використання
Алгоритм розрахунку на базі інформації фінансової звітності, затвердженої НСБО № 1-5
1.4
Рівень операційної платоспроможності
(РОП)
Оцінка достатності грошових активів для покриття поточних витрат на здійснення господарсько-фінансової діяльності
1.5
Рівень ліквідності простроченої заборгованості **
(РлЗпр)
Оцінка можливості негайного погашення заборгованості, термін сплати якої минув
__
1.6
Індекс
ліквідності
обігових коштів
(ІлОК)
Узагальнена оцінка ступеня ліквідності підприємства, тобто середньої кількості днів, необхідних для перетворення усіх поточних активів на ліквідні кошти
ТМЗ – товарно-матеріальні запаси;
Вср.д – середньоденний обсяг витрат на здійснення діяльності;
Зпр – заборгованість, термін сплати якої минув;
КОКі– частка даного виду обігових коштів у їх загальному обсязі;
Пср – середній період перетворення на ліквідні кошти активів даної групи;
Д – кількість днів в періоді.