Студопедия
Новини освіти і науки:
МАРК РЕГНЕРУС ДОСЛІДЖЕННЯ: Наскільки відрізняються діти, які виросли в одностатевих союзах


РЕЗОЛЮЦІЯ: Громадського обговорення навчальної програми статевого виховання


ЧОМУ ФОНД ОЛЕНИ ПІНЧУК І МОЗ УКРАЇНИ ПРОПАГУЮТЬ "СЕКСУАЛЬНІ УРОКИ"


ЕКЗИСТЕНЦІЙНО-ПСИХОЛОГІЧНІ ОСНОВИ ПОРУШЕННЯ СТАТЕВОЇ ІДЕНТИЧНОСТІ ПІДЛІТКІВ


Батьківський, громадянський рух в Україні закликає МОН зупинити тотальну сексуалізацію дітей і підлітків


Відкрите звернення Міністру освіти й науки України - Гриневич Лілії Михайлівні


Представництво українського жіноцтва в ООН: низький рівень культури спілкування в соціальних мережах


Гендерна антидискримінаційна експертиза може зробити нас моральними рабами


ЛІВИЙ МАРКСИЗМ У НОВИХ ПІДРУЧНИКАХ ДЛЯ ШКОЛЯРІВ


ВІДКРИТА ЗАЯВА на підтримку позиції Ганни Турчинової та права кожної людини на свободу думки, світогляду та вираження поглядів



Контакти
 


Тлумачний словник
Авто
Автоматизація
Архітектура
Астрономія
Аудит
Біологія
Будівництво
Бухгалтерія
Винахідництво
Виробництво
Військова справа
Генетика
Географія
Геологія
Господарство
Держава
Дім
Екологія
Економетрика
Економіка
Електроніка
Журналістика та ЗМІ
Зв'язок
Іноземні мови
Інформатика
Історія
Комп'ютери
Креслення
Кулінарія
Культура
Лексикологія
Література
Логіка
Маркетинг
Математика
Машинобудування
Медицина
Менеджмент
Метали і Зварювання
Механіка
Мистецтво
Музика
Населення
Освіта
Охорона безпеки життя
Охорона Праці
Педагогіка
Політика
Право
Програмування
Промисловість
Психологія
Радіо
Регилия
Соціологія
Спорт
Стандартизація
Технології
Торгівля
Туризм
Фізика
Фізіологія
Філософія
Фінанси
Хімія
Юриспунденкция






Контроль за використанням і погашенням кредиту

Банк здійснює контроль за виконанням умов укладеного з позичальником кредитного договору, ефективним використанням наданого кредиту, своєчасним та повним його поверненням і сплатою процентів по ньому, керуючись певними принципами, а саме:

· мета кредиту має бути виваженою;

· банк зобов’язаний глибоко вивчати можливості та потреби клієнта, а також його сферу і ринки діяльності;

· фінансово-кредитна установа мусить упевнитися в тому, що не зазнає значних збитків, якщо позичальник не зможе виконати своїх зобов’язань;

· банк повинен бути впевнений у позичальникові.

У період дії кредитного договору здійснюється аналіз господарської діяльності позичальника, його фінансового стану, у разі потреби проводяться перевірки на місцях грошових і розрахункових документів, бухгалтерських записів, звітних бухгалтерських і статистичних матеріалів, а також стану наданої банку застави. При цьому можуть бути використані всі види фінансової та іншої інформації, одержаної від позичальника, інших джерел,
а також висновки аудиторських організацій про фінансовий стан позичальника.

Коли кредити перейшли в розділ безнадійних, банк може тільки відшкодувати збитки за кредитами, а управляти ризиками вже не може.

Передусім для управління ризиками банк зобов’язаний вести постійну роботу щодо дослідження стану наданого кредиту, фінансового стану наданого кредиту, фінансового стану позичальника, стану фінансового ринку країни.

Управління кредитними ризиками є однією з основних складових банківської діяльності. Від його якості залежить успіх роботи банку в цілому.

Головним елементом ефективного управління кредитами є: ретельно розроблена кредитна політика; якісне управління портфелем; ефективний контроль за кредитами; добре підготовлений, компетентний у роботі персонал. Але все-таки уникнути завжди збитків неможливо, і кредити можуть потрапити у загрозливу зону, тобто можуть бути віднесені до розряду сумнівних. Ознаки, які свідчать, що кредит може бути віднесений до розряду сумнівних:

· порушення строків повернення боргу та сплати процентів;

· позичальник просить подовжити термін погашення або збільшення кредиту, переглянувши кредитну угоду;

· позичальник несвоєчасно подає фінансові звіти, або не подає зовсім;

· позичальник проводить ворожу щодо кредитора політику або уникає контактів з ним;

· хвороба або смерть позичальника.

Якщо хоч одна ознака присутня, то кредит уже може бути віднесений до розряду сумнівних.

У разі погіршення фінансово-господарського стану позичальника використання кредиту не за цільовим призначенням, ухилення від контролю банку, недостовірності звітності і запущеності бухгалтерського обліку, несвоєчасного повернення раніше одержаного кредиту, а також у випадку, коли наданий кредит виявляється незабезпеченим, банк має право припинити надання кредиту або достроково стягнути надану позичку і проценти за нею, у тому числі шляхом спрямування стягнення на забезпечення в установленому законодавством України порядку.

Якщо позичальник не забезпечує виконання зобов’язань щодо сплати боргу відповідно до кредитного договору, то згідно з Законом України «Про банкрутство» кредитор має право у передбаченому порядку звернутися з заявою про порушення справи про банкрутство юридичної особи.

До звернення до господарського суду банк надсилає позичальникові листа з повідомленням про вручення, що містить вимогу виконати свої зобов’язання перед банком у місячний строк з дня отримання цього листа і попередження про те, що в разі його невиконання протягом зазначеного строку банк звернеться до господарського суду з заявою про порушення провадження у справі банкрутства позичальника.

Заява банку в господарський суд подається у письмовій формі з додаванням документів, що підтверджують задоволені вимоги до позичальника, а також повідомлення про вручення йому листа і підтвердження про надіслання позичальникові копії заяви з додатками.

Банку слід мати на увазі, що у разі визнання господарським судом фактів банкрутства позичальника та прийняття рішення про примусову ліквідацію і відкриття конкурсного провадження боргові зобов’язання, забезпечені заставою, гасяться з майна позичальника поза конкурсом.

 

Питання для самоконтролю:

1. Види резервів під заборгованість за кредитами.

2. Нестандартні кредити.

3. Методи списання безнадійних активів.

4. Сутність спеціальних і загальних резервів.

5. Облік формування та списання резервів за нарахованими доходами за кредитами.

6. Принципи контролю за виконанням умов укладеного з позичальником кредитного договору.

7. Ознаки, які свідчать, що кредит може бути віднесений до розряду сумнівних.

8. .Форми забезпечення повернення кредиту. Облік застави.

9. Використання позабалансових рахунків за операціями з кредитування.

10. Облік іпотечних кредитів.

11. Облік операцій банку за овердрафтом.

12. Облік операцій РЕПО.

13. Характеристика та основні риси обліку окремих кре­дитних операцій банку (кредитна лінія, овердрафт, факто­рингу та за врахованими векселями).

 

Глосарій до теми:

Банківські резерви - складова банківського капіталу, призначена для компенсації кредитів, повернення яких є сумнівним, та збит­ків від інших активних операцій банку, а також для страху­вання вкладів фізичних осіб.

Гарантія - зобов'язання, щодо якого юридична чи фізична особа від­повідає повністю або частково перед кредиторами в разі не­виконання боржником своїх зобов'язань.

Довгострокові кредити - надані або отримані кредити на строк біль­ше ніж один рік.

Заборгованість - борг клієнта перед банком за кредитом та/або нара­хованими процентами.

Застава - у цивільному праві один із видів забезпечення виконання бор­гових зобов'язань. На підставі застави кредитор (утримувач застави) має переважне право перед іншими кредиторами в ра­зі невикористання боржником забезпеченого заставою зо­бов'язання одержати задоволення з вартості заставного майна.

Зобов'язання з кредитування - зобов'язання банку надати клієнтові кредит на певних умовах.

Зобов'язання з фінансування - безвідкличне зобов'язання надати клі­єнтові кредит.

Іпотечний кредит - довгострокові позики під заставу нерухомого майна, яке є власністю позичальника.

Кредит - будь-яка угода між банком та контрагентом (клієнтом або іншим банком), згідно з якою банк за винагороду надає кош­ти в розпорядження контрагента на умовах терміновості та повернення.

Кредитний портфель - сукупність усіх позик, наданих банком з ме­тою одержання доходу.

Короткостроковий вклад (депозит) - надані або отримані кошти на строк, що не перевищує одного року.

Короткостроковий кредит - наданий або отриманий кредит на строк, що не перевищує одного року.

Кредитна операція - надання банком кредиту або зобов'язання (гара­нтії поручительства, авалю тощо), яке в разі виконання опе­рації призведе до авансування грошових коштів.

Кредитний ризик - ризик втрат від того, що контрагент не виконає своїх зобов'язань.

Кредитоспроможність - це здатність позичальника у повному обсязі й у визначений договором кредиту термін розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями.

Овердрафт - короткостроковий кредит, що надасться банком надій­ному клієнтові понад залишок коштів на його поточному рахунку в цьому банку в межах заздалегідь обумовленої су­ми й шляхом дебетування його рахунка.

Овернайт - надані та отримані кредити і депозити строком не більше одного операційного дня без урахування неробочих днів банку.

Плаваюча процентна ставка - процентна ставка за кредитом, розмір якої не фіксується на весь строк кредитування, а перегляда­ється через погоджений (обумовлений у договорі кредиту) між кредитором і позичальником період залежно від зміни кон'юнктури кредитного ринку, інших факторів.

Позичальник - клієнт із моменту надання йому кредиту.

Пролонгація - перенесення строку дії кредиту, повернення боргу, оплати векселя, погашення позики.

Прострочена заборгованість - заборгованість, яка не погашена в те­рмін (строк), установлений договором.

РЕПО, угода про зворотне викуплення - фінансова операція продажу на ринку фінансових активів, цінних паперів з подальшим викупленням цих активів.

Сумнівна заборгованість - заборгованість, стосовно якої банк має сумнів щодо її погашення.

Субординований борг - позика (забезпечена або незабезпечена), за якою в договірному порядку погоджено, що в разі ліквідації або банкрутства боржника сплата відбудеться після задово­лення вимог усіх інших кредиторів.

Факторинг - кредитна операція, за якою банк купує у клієнта право на стягнення його дебіторської заборгованості.

Факторинг - різновид торгово-фінансових операцій, пов'язаних із кредитуванням оборотного капіталу клієнта (постачальни­ка), придбанням банком права вимоги щодо виплат за фі­нансовими зобов'язаннями, скуплених у різних суб'єктів го­сподарювання.

Фіксована процентна ставка - процентна ставка за кредитами, роз­мір якої фіксується на весь період дії договору кредиту.

Форфейтинг - кредитна операція, що полягає в купівлі боргу у вигляді оборотних документів (векселя, акредитива) із взяттям на себе зобов'язання про відмову регресу до пред'явника у разі несплати документа, тобто на безобіговій основі.

 



Читайте також:

  1. I. Аналіз контрольної роботи.
  2. I. Контроль і закріплення знань учнів
  3. I. Контроль, корекція та закріплення знань.
  4. I. Контроль, корекція та закріплення знань.
  5. I. Контроль, корекція та закріплення знань.
  6. I. Контроль, корекція та закріплення знань.
  7. I. Контроль, корекція та закріплення знань.
  8. I. Контроль, корекція та закріплення знань.
  9. I. Контроль, корекція та закріплення знань.
  10. II. Класифікація видатків та кредитування бюджету.
  11. III. Контроль знань
  12. III. КОНТРОЛЬ і УПРАВЛІННЯ РЕКЛАМУВАННЯМ




Переглядів: 1774

<== попередня сторінка | наступна сторінка ==>
 | Тема 7. ОБЛІК ДЕПОЗИТНИХ ОПЕРАЦІЙ

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

 

© studopedia.com.ua При використанні або копіюванні матеріалів пряме посилання на сайт обов'язкове.


Генерація сторінки за: 0.007 сек.