Розв’язування задачі

Розв’язування задачі здійснюється за чотирма наступними діями.

Дія перша ─ розрахунок розмірів щорічних процентів, які сплачуються підприємством до банку А.

Щорічний розмір процентів, що сплачуються до банку А, розраховуємо за формулою 13.17:

Іс₁=5,0·(1+0,08)⁰·0,08 = 0,4 (млн грн).

Іс₂=5,0·(1+0,08)¹·0,08 = 0,432 (млн грн).

Іс₃=5,0·(1+0,08)²·0,08 = 0,46656 (млн грн).

Іс₄=5,0·(1+0,08)³·0,08 = 0,503885 (млн грн).

Дія друга ─ розрахунок розмірів щорічних платежів, які вносяться підприємством до банку Б

Сума, яку треба накопичити у банку Б, дорівнює 5,0 млн грн.

Розрахунок розміру щорічних внесків Р в накопичувальний фонд проводимо за формулою (13.19), де сума РV є сумою повернення по кредиту і, отже, сумою, яку потрібно накопичити в амортизаційному фонді:

Дія третя ─ побудова плану формування фонду погашення кредиту (ведення розрахунків по банку Б).

Накопичення на кінець першого року дорівнює сумі першого внеску ─ 1,077354 млн грн. Впродовж другого року на внесок 1,077354 млн грн нараховуються проценти за депозитною ставкою j=10%, які позначаємо ─ If₂та сума яких дорівнює 0,107735 млн грн. Накопичення на кінець другого року у банку Б до внесення наступного внеску Р складає FV₂= 1,185089 млн грн. (1,077354+ +0,107735). Накопичення в кінці другого року у фонді погашення кредиту в сумі із внеском другого року Р розраховується FV₂ + Р та дорівнює 2,262443 млн грн (1,185089+1,077354). Далі, впродовж третього року, на суму 2,262443 млн грн нараховуються проценти за депозитною ставкою j=10%, які If₃= 0,226244 млн грн. І далі, таким же чином, проводиться розрахунок накопичень кінця третього року і перехід до розрахунків четвертого року.

Дія четверта ─ розрахунок загальних витрат підприємства по обслуговуванню кредиту.

Щорічні загальні витрати підприємства по обслуговуванню кредиту розраховуються за формулою 13.16 або за 13.22:

Yc₁= 0,4 + 1,077354 = 1,477354 (млн грн).

Yc₁= 0,4320 + 1,077354 = 1,509354(млн грн).

Yc₁= 0,46656 + 1,077354 = 1,543914 (млн грн).

Yc₁= 0,503885 + 1,077354 = 1,581239 (млн грн).

Механізм (план) формування фонду погашення кредиту представлено графіком на рис. 13.16 та даними в табл.13.19.

Рисунок 13.16 - Графік повернення кредиту шляхом створення фонду погашення кредиту за умов: початок створення фонду ─ через рік після одержання кредиту; внески (Р) до фонду щорічні та рівні; в кінці строку дії фонду останній внесок (Р) здійснюється; напрямок розв’язування ─ «від першого внеску…»; млн грн. (Пояснення позначок на графіку дивись в табл. 13.19)

Читайте також:

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
Аналіз перед розв’язуванням задачі	\|	Здирницький» механізм погашення кредиту рівними сумами

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.006 сек.