Повернення постачальнику

В практичній роботі нерідкі випадки повернень постачальнику. Повертають цінності як у зв'язку з виявленням браку і дефектів, так і із інших причин. Наприклад, якщо покупець не в змозі розплатитися з постачальником в обумовлений договором термін, і продавець згоден прийняти товар назад.

Для реєстрації повернень ТМЦ постачальникам використовують спеціальний документ «Возврат поставщику». При проведенні документ не тільки записує сторнирующие проводки по бухгалтерських рахунках, але і автоматично коригує раніше зареєстровані валові витрати, якщо для цього є підстави. Коли облікова ціна повертається ТМЦ, що склалася, відрізняється від тієї ціни, по якій вони були оприбутковувані (що нерідко буває при використовуванні методів середньозваженої вартості і ФІФО), алгоритм документа автоматично спише різницю у вартості товарів на доходи або витрати періоду.

Документ «Повернення постачальнику», як і решта документів для реєстрації повернень, реєструється в журналі «Возврат». Як правило, документ вводять на підставі прибуткової накладної,це допомагає уникнути багатьох проблем в його заповненні. При пошуку накладної-підстави не забувайте про інтервал видимості операцій, його можна розширити кнопкою «-» на панелі інструментів журналу. Сам документ може бути підставою для запису в Книзі придбання і виступати як початок ланцюжка взаєморозрахунків.

Якщо документ вводиться на підставі прибуткової накладної, його шапка і таблична частина будуть заповнені автоматично, залишиться тільки відкоригувати кількість запасів, що повертаються.

Рядки в табличній частині можуть бути пронумеровані не підряд тому що частина рядків, скопійованих з документа-підстави була видалена. В рядках, що залишилися, слід відкоригувати кількість матеріалів, що повертаються. Для орієнтування, в останній колонці виводяться дані про їх залишки на момент введення документа.

На закладці «Додатково» є вже знайомі реквізити для настройки проведення валових витрат і ПДВ. Поле «Субконто валових витрат» за умовчанням заповнюється значенням «Інші доходи і витрати». Правильніше використовувати той же елемент довідника «Валові доходи/витрати, що був вибраний в документі, яким прибуткували ТМІ («Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)»).

Повернення — справа тонка,і алгоритм документа не завжди ухвалює очевидне рішення при коректуванні валових витрат. Наприклад, якщо товари, що повертаються, раніше були сплачені, і сальдо розрахунків з постачальником до введення поворотної накладної було нульовим, документне сторнує рахунок ВР, Валові витрати автоматично будуть зменшені наступними документами ланцюжка, наприклад, банківським виписуванням, якому зареєстровано повернення грошових коштів від постачальника. Вказати суму попередньої оплати поставки, а значить, і суму зменшення ВР, можна уручну.Відзначте галочкою відповідний пункт і введіть суму повернення (включаючи ПДВ) в полі «Сума». Поле «ПДВ» буде розраховано автоматично.

На закладці можна ввести дані «входящей» довіреності і ПІБ представника постачальника, що отримав цінності, а також прізвище співробітника підприємства для заповнення поля «Відпустив». Ці дані можна не указувати. А рахунок і вид витрат, на які списуватиметься різниця між сумами за цінами постачальника і за внутрішніми обліковими цінами, потрібно заповнити обов'язково. Ці дані потрібні для формування проводок.

Читайте також:

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
Додаткові витрати на придбання	\|	Залік заборгованостей

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.004 сек.