Органами валютного контролю в Україні є Кабінет Міністрів України, НБУ та інші органи.

Головним органом, що здійснює валютний контроль на території України, є НБУ. Йому надане право здійснювати контроль за виконанням правил регулювання валютних операцій на території України з усіх питань, не віднесених до компетенції інших державних органів, та забезпечувати виконання уповноваженими банками функцій щодо здійснення валютного контролю згідно з валютним законодавством.

Міністерство доходів і зборів здійснює фінансовий контроль за валютними операціями, які проводяться резидентами і нерезидентами на території України. Згідно з Положенням проМіністерство доходів і зборів, воно розробляє основні напрями, форми і методи проведення перевірок за додержанням валютного законодавства, затверджує форми декларацій про валютні операції, вживає заходів щодо боротьби з приховуванням неоподатковуваних доходів, незаконним вивезенням за межі України валютних цінностей, відмивання доходів, одержаних незаконним шляхом.

Мінтрансзв'язок України контролює додержання правил поштових переказів та пересилання валютних цінностей через митний кордон України.

На уповноважені банки, фінансові установи покладено повноваження щодо визначення відповідності здійснюваних валютних операцій чинному законодавству і наявності необхідних ліцензій і дозволів, проведення перевірок обґрунтованості платежів у валюті резидентами і нерезидентами, перевірки повноти та об'єктивності обліку та звітності про валютні операції та/або інформування уповноваженими банками у випадках та в порядку, встановлених законодавством, відповідних державних органів про порушення резидентами і нерезидентами валютного законодавства та дотримання ними актів органів валютного контролю.

Чинне валютне законодавство передбачає різні види правопорушень, за скоєння яких банки, фінансові установи, резиденти і нерезиденти несуть відповідальність.

До таких порушень належать:

а) відсутність звітності, несвоєчасне подання або перекручення звітності про валютні операції;

б) здійснення валютних операцій з порушенням встановленого порядку (здійснення валютних операцій без генеральної чи індивідуальної ліцензії НБУ, порушення термінів розрахунків з валютних операцій);

в) неподання органам валютного контролю документів та інформації, пов'язаних із здійсненням операцій з валютними цінностями;

г) незаконне приховування в інших державах валютних цінностей та порушення порядку їх декларування;

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
Валютний контроль і відповідальність за порушення валютного законодавства	\|	д) невиконання уповноваженими банками доручень щодо купівлі-продажу іноземної валюти та ін.

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.005 сек.