• Гідрологія і Гідрометрія
• Господарське право
• Економіка будівництва
• Економіка природокористування
• Економічна теорія
• Земельне право
• Історія України
• Кримінально виконавче право
• Медична радіологія
• Методи аналізу
• Міжнародне приватне право
• Міжнародний маркетинг
• Основи екології
• Предмет Політологія
• Соціальне страхування
• Технічні засоби організації дорожнього руху
• Товарознавство продовольчих товарів

Тлумачний словник
Авто
Автоматизація
Архітектура
Астрономія
Аудит
Біологія
Будівництво
Бухгалтерія
Винахідництво
Виробництво
Військова справа
Генетика
Географія
Геологія
Господарство
Держава
Дім
Екологія
Економетрика
Економіка
Електроніка
Журналістика та ЗМІ
Зв'язок
Іноземні мови
Інформатика
Історія
Комп'ютери
Креслення
Кулінарія
Культура
Лексикологія
Література
Логіка
Маркетинг
Математика
Машинобудування
Медицина
Менеджмент
Метали і Зварювання
Механіка
Мистецтво
Музика
Населення
Освіта
Охорона безпеки життя
Охорона Праці
Педагогіка
Політика
Право
Програмування
Промисловість
Психологія
Радіо
Регилия
Соціологія
Спорт
Стандартизація
Технології
Торгівля
Туризм
Фізика
Фізіологія
Філософія
Фінанси
Хімія
Юриспунденкция

Задача №12

Розрахувати розрив ліквідності та надати характеристику ризику ліквідності за наступними даним.

Дані свідчать, що в інтервалах одного—сьомого днів та одного—трьох місяців банк має від’ємний розрив ліквідності, але нагромаджені в попередні періоди ліквідні кошти дають змогу перекрити від’ємний розрив ліквідності в цих періодах. Тому сукупний розрив ліквідності в кожному із проаналізованих у таблиці інтервалів є додатною величиною. З цієї причини банк має розглянути можливі варіанти додаткового розміщення надмірних ліквідних коштів, особливо в періодах 8—30 днів та 4—6 місяців. Проведений аналіз дає змогу зробити висновок, що в цілому банк не має проблем з ліквідністю у періодах, що аналізуються.

Задача 13.

Для розрахунку адекватності регулятивного капіталу банку
розподілити на групи зазначені статті активу банку з урахуванням ступеню ризику та зазначити коефіцієнт зваження.

1) боргові цінні папери, емітовані Національним банком, у
портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;

2) зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам та за якими
банк не бере на себе ризик;

3) валюта та банківські метали до отримання, за купленими
опціонними контрактами з метою хеджування;

4) зобов'язання за всіма видами гарантій (акцептами, авалями);

5) непокриті акредитиви.

Розв’язання:

1- боргові цінні папери, емітовані Національним банком, у
портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;­(0%)

2- зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам та за якими
банк не бере на себе ризик;(0%)

3- валюта та банківські метали до отримання, за купленими
опціонними контрактами з метою хеджування; (50%)

4- зобов'язання за всіма видами гарантій (акцептами, авалями);(100%)

5- непокриті акредитиви. (100%)

Задача 14.

Розрахувати резерв за фінансовим зобов’язаннями за наступним даними.

1) сума коштів, необхідних для виконання банком фінансового зобов’язання складає 675,5 тис. грн.;

2) сума отриманої банком винагороди (з урахуванням амортизації) – 123,7 тис. грн.;

3) вартість отриманого забезпечення 754.7 тис. грн.

4) Коефіцієнти ліквідності забезпечення - 0,8.

Розв’язання:

де Рфз – сума резерву за фінансовим зобов’язанням, що підлягає формуванню;

Ск – сума коштів, необхідних для виконання банком фінансового зобов’язання;

Св – сума отриманої банком винагороди (з урахуванням амортизації);

Взфз – вартість отриманого забезпечення, що визначається банком згідно з вимогами Положення №23. Якщо

забезпечення немає або воно не відповідає вимогам глави 4 розділу ІІ цього Положення, то до розрахунку

береться нуль;

k – коефіцієнт ліквідності забезпечення, що визначається банком згідно з вимогами глави 4 розділу ІІ

Рфз= 675,5-(123,7+754,7*0,8)= -51,96 (а почему «-» ?????)

Задача 15.

Для розрахунку адекватності регулятивного капіталу банку
розподілити на групи зазначені статті активу банку з урахуванням ступеню ризику та зазначити коефіцієнт їх зваження.

1) боргові цінні папери, емітовані Національним банком, у
портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;

2) нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної
влади;

3) кошти до запитання, що розміщені в банку, який має офіційний
кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;

4) довгострокові кредити, що надані іншим банкам;

5) кредити, що надані суб'єктам господарювання;

6) основні засоби.

Розвязання:

1- боргові цінні папери, емітовані Національним банком, у
портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;­(0%)

2- нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної
влади; ­(0%)

3- кошти до запитання, що розміщені в банку, який має офіційний
кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;(20%)

4-довгострокові кредити, що надані іншим банкам; (100 %)

5- кредити, що надані суб'єктам господарювання; (100 %)

6- основні засоби (у разі виключення з регулятивного капіталу банку суми перевищення основних засобів над регулятивним капіталом банку така сума перевищення не зважується на коефіцієнт ризику); (100 %)

Задача 16.

Визначити показник ризику фінансової дебіторської заборгованості та розрахувати суму для формування резерву за короткостроковою фінансовою дебіторською заборгованістю за наступних умов.

1) термін виникнення заборгованості до 3-місяців;

2) балансова вартість фінансової дебіторської заборгованості, строк погашення якої згідно з умовами договору не перевищує 3 місяців – 45, 7 тис. грн.;

3) кількість календарних днів прострочення боргу становить понад 45 днів.

Розв’язання:

За фінансовою короткостроковою дебіторською заборгованістю (до 3-х місяців) розрахунок суми для формування резерву здійснюється за формулою:

Рфдз = БВфдз – БВфдз × (1 – ПРфдз)

Для цього потрібно визначити показник ризику фінансової дебіторської заборгованості (ПРфдз), що визначається банком згідно з вимогами Положення №23. Оскільки кількість календарних днів прострочення боргу становить понад 45 днів, то дана заборгованість відноситься до ІІІ категорії якості заборгованості і значення показника ризику фінансової дебіторської заборгованості (ПРфдз) дорівнює 0,50.

Отже, визначаємо суму для формування резерву за короткостроковою фінансовою дебіторською заборгованістю:

Рфдз = 45,7 – 45,7 × (1 – 0,50) = 22,85 тис. грн.

Задача 17.

Розрахувати норматив миттєвої ліквідності за наступними показниками.

1) обсяг високоліквідних активів банку – 8 57,5 тис. грн.;

2) обсяг поточних зобов’язань банку – 2 423,6 тис. грн.;

Та надати характеристику його значення.

Розв’язання:

Норматив миттєвої ліквідності (Н4) визначається як співвідношення високоліквідних активів до поточних зобов’язань банку, тому:

Н4 = (857,5 / 2423,6) * 100% = 35,38% ≥ 20%

Даний норматив відповідає нормативному значенню, тобто становить не менше 20%, і показує мінімально необхідний обсяг високоліквідних активів (35,38%) для забезпечення виконання поточних зобов’язань протягом одного операційного дня.

Задача 18.

Визначити стан обслуговування боргу боржником у разі.

1) прострочення за кредитом юридичної особи від 0 до 7 календарних днів;

2) прострочення за кредитом юридичної особи від 8 до 30 календарних днів;

3) прострочення за кредитом фізичною особою від 31 до 90 календарних днів;

4) прострочення за кредитом фізичною особою понад 180 днів.

Розв’язання:

Згідно з вимогами Положенням №23 визначимо стан обслуговування боргу боржником:

1) прострочення за кредитом юридичної особи від 0 до 7 календарних днів – «високий»;

2) прострочення за кредитом юридичної особи від 8 до 30 календарних днів – «добрий»;

3) прострочення за кредитом фізичною особою від 31 до 90 календарних днів – «задовільний»;

4) прострочення за кредитом фізичною особою понад 180 днів – «незадовільний».

Задача 19.

Для розрахунку адекватності регулятивного капіталу банку
розподілити на групи зазначені статті активу банку з урахуванням ступеню ризику та зазначити коефіцієнт зваження.

1) валюта та банківські метали до отримання, за купленими
опціонними контрактами з метою хеджування;

2) нараховані доходи за депозитами овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;

3) готівкові кошти та банківські метали;

4) кошти до запитання в інших банках, що не належать до
інвестиційного класу;

5) дисконт/премія до отримання за форвардними валютними
контрактами.

Розв’язання:

І група активів із ступенем ризику 0 відсотків:

3) готівкові кошти та банківські метали;

1) валюта та банківські метали до отримання, за купленими
опціонними контрактами з метою хеджування.

ІІІ група активів із ступенем ризику 20 відсотків:

2) нараховані доходи за депозитами овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас.

ІV група активів із ступенем ризику 50 відсотків:

4) кошти до запитання в інших банках, що не належать до
інвестиційного класу;

5) дисконт/премія до отримання за форвардними валютними
контрактами.

Задача 20.

Розрахувати норматив миттєвої ліквідності за наступними показниками.

3) обсяг високоліквідних активів – 457,9 тис. грн.;

4) обсяг поточних зобов’язань банку – 1 813,6 тис. грн.;

Та надати характеристику його значення.

Розв’язання:

Норматив миттєвої ліквідності (Н4) визначається як співвідношення високоліквідних активів до поточних зобов’язань банку, тому:

Н4 = (457,9 / 1813,6) * 100% = 25,26% ≥ 20%

Даний норматив відповідає нормативному значенню, тобто становить не менше 20%, і показує мінімально необхідний обсяг високоліквідних активів (25,26%) для забезпечення виконання поточних зобов’язань протягом одного операційного дня.

Переглядів: 604