МАРК РЕГНЕРУС ДОСЛІДЖЕННЯ: Наскільки відрізняються діти, які виросли в одностатевих союзах
РЕЗОЛЮЦІЯ: Громадського обговорення навчальної програми статевого виховання ЧОМУ ФОНД ОЛЕНИ ПІНЧУК І МОЗ УКРАЇНИ ПРОПАГУЮТЬ "СЕКСУАЛЬНІ УРОКИ" ЕКЗИСТЕНЦІЙНО-ПСИХОЛОГІЧНІ ОСНОВИ ПОРУШЕННЯ СТАТЕВОЇ ІДЕНТИЧНОСТІ ПІДЛІТКІВ Батьківський, громадянський рух в Україні закликає МОН зупинити тотальну сексуалізацію дітей і підлітків Відкрите звернення Міністру освіти й науки України - Гриневич Лілії Михайлівні Представництво українського жіноцтва в ООН: низький рівень культури спілкування в соціальних мережах Гендерна антидискримінаційна експертиза може зробити нас моральними рабами ЛІВИЙ МАРКСИЗМ У НОВИХ ПІДРУЧНИКАХ ДЛЯ ШКОЛЯРІВ ВІДКРИТА ЗАЯВА на підтримку позиції Ганни Турчинової та права кожної людини на свободу думки, світогляду та вираження поглядів Контакти
Тлумачний словник |
|
|||||||
Оптимізація середнього залишку грошових активів підприємства.Оптимізація забезпечується шляхом розрахунків необхідного розміру окремих видів залишку ГА. - Потреба в операційному (трансакційному) залишку грошових активів характеризує мінімально необхідну їх суму в наступному періоді для здійснення поточної господарської діяльності. Для розрахунку даної суми операційного залишку використовується наступна формула: ПОнгп ГАо = ─── , КОга де ГАо – планована сума операційного залишку ГА підприємства, ПОнгп – планований обсяг негативного грошового потоку по операційній діяльності підприємства, КОга – кількість оборотів середнього залишку грошових активів в плановому періоді. - Потреба в страховому (резервному) залишку грошових активів визначається на основі розрахованої суми їх операційного залишку та коефіцієнта нерівномірності (варіації) надходження грошових коштів по окремих місяцях наступного року. Для розрахунку використовується наступна формула: ГАс = ГАо х КВнгк, де ГАс – планована сума страхового залишку ГА, ГАо – планова сума операційного залишку ГА, КВнгк – коефіцієнт варіації надходження грошових коштів на підприємство у звітному періоді. - Потреба в компенсаційному залишку планується у відповідності з угодою між банком та підприємством, а потреба в інвестиційному залишку розраховується в залежності від необхідності забезп6ечення високого коефіцієнту рентабельності короткотермінових інвестицій в порівнянні з коефіцієнтом рентабельності операційних активів. Загальний розмір середнього залишку ГА в плановому періоді визначається шляхом додавання розрахованої потреби в окремих видах: ГА = ГАо + ГАс + ГАк + ГАі , де ГА – середня сума ГА в складі оборотного капіталу підприємства в плановому періоді, ГАо – середня сума операційного залишку ГА в плановому періоді, ГАс – середня сума страхового залишку ГА в плановому періоді, ГАк – середні сума компенсаційного залишку ГА в плановому періоді, ГАі – середня сума інвестиційного залишку ГА в плановому періоді. В практиці зарубіжного фінансового менеджменту застосовуються більш складні моделі визначення середнього залишку ГА, наприклад, Модель Баумоля. 2 х Во х ПОго ГА макс ГА макс = ───────── , ГА = ───── √ Вд 2 , де ГА макс – оптимальний розмір максимального залишку ГА підприємства, Во – витрати по обслуговуванню однієї операції поповнення грошових коштів, ПОго – планований обсяг негативного грошового потоку по операційній діяльності, Вд – рівень втрати альтернативних доходів при зберіганні грошових коштів (середня ставка відсотку по короткострокових фінансових інвестиціях), виражений десятковим дробом, ГА – оптимальний розмір середнього залишку ГА. Читайте також:
|
||||||||
|