Система заходів щодо збільшення потоку коштів у короткостроковому періоді

Причини дефіциту грошових коштів підприємства

Внутрішні

Зовнішні

· неефективна організаційна система управління; · низький рівень менеджменту; · відсутність управлінського обліку, контролю над видатками; · відсутність фінансового планування; · нестабільна платоспроможність; · значні розміри залишків коштів на поточному рахунку; · збитки у вигляді курсових різниць; · наявність простроченої дебіторської заборгованості; · втрата одного або більше великих споживачів; · недоліки в управлінні асортиментом продукції

· конкуренція з боку інших товаровиробників; · криза неплатежів; · негрошові форми розрахунків; · зростання цін на енергоносії; · втрата від експорту від заниженого обмінного курсу; · тиск податкового законодавства; · висока вартість позичкових коштів; · тиск інфляції

Наслідки впливу на фінансово-господарську діяльність надлишкового грошового потоку – втрата потенційного доходу від невикористання частини грошових коштів у сфері короткострокового їхнього інвестування; зниження рентабельності активів і власного капіталу підприємства.

Методи оптимізації дефіцитного грошового потоку залежать від характеру дефіцитності – короткострокової або довгострокової. Система заходів щодо збільшення потоку коштів у короткостроковому періоді відображена у табл. 3.2.

Паралельно з використанням механізму вищевказаної системи потрібно розробити систему заходів щодо збільшення потоку коштів у довгостроковому періоді (табл. 3.3).

Методи оптимізації надлишкового грошового потоку пов’язані із забезпеченням зростання інвестиційної активності підприємства. В системі цих методів можна використати такі:

· збільшення обсягу і складу операційних необоротних активів;

· розроблення реальних інвестиційних проектів і прискорення періоду їхньої реалізації;

· здійснення диверсифікаційної операційної політики;

· активне формування портфеля фінансових інвестицій;

· дострокове погашення довгострокових фінансових кредитів.

Таблиця 3.2

Напрямок	Система заходів
Збільшення припливу грошових коштів	· продаж основних засобів, які не використовуються; · реструктуризація дебіторської заборгованості у фінансові інструменти; · забезпечення збалансованості обсягів робочого капіталу та прискорення його оборотності; · оптимізація умов поставки сировини на підприємство; · використання часткової передоплати за вироблену продукцію, що має попит на ринку; · залучення зовнішніх джерел короткострокового фінансування; · скорочення строків надання товарного кредиту покупцям; · використання сучасних форм рефінансування дебіторської заборгованості (облік векселів, факторинг, форфейтинг)
Зменшення відпливу грошових коштів	· зменшення витрат; · збільшення строків надання товарного кредиту підприємству; · перегляд програми інвестицій; · реструктуризація портфеля отриманих фінансових кредитів шляхом переводу їхніх короткострокових видів у довгострокові; · податкове планування; · вексельні розрахунки й взаємозаліки

Синхронізацію грошових потоків підприємства можна досягти на основі складання та оцінювання виконання планів формування і використання грошових коштів.

Забезпечення ефективного контролю за рухом грошових коштів.Контроль за надходженням і використанням грошових коштів є системою спостереження і перевірки процесу їхнього надходження та використання з метою визначення відхилень від їхніх заданих параметрів. Сутність і значення контролю за грошовими потоками полягає в тому, що суб’єкт управління перевіряє виконання запланованих параметрів щодо формування грошових фондів, напрямків їхнього використання, дотримання синхронності надходжень і витрат у встановлені періоди, блокує відхилення від заданої програми, а в разі виявлення порушень сигналізує про необхідність коригування системи управління. Таким чином, контроль є засобом отримання інформації про грошові потоки за каналом зворотного зв’язку, тобто за результатами управлінського впливу на об’єкт управління.

Таблиця 3.3.

Читайте також:

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
Управління грошовими потоками	\|	Система заходів щодо збільшення потоку коштів у довгостроковому періоді

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.004 сек.