Платіжне доручення — це письмове доручення розпорядника коштів перерахувати відповідну суму з реєстраційного рахунка на рахунок отримувача коштів.

Безготівкова форма розрахунків передбачає перерахування коштів з рахунків платників на рахунки одержувачів коштів, а також перерахування банками за дорученням установ і фізичних осіб коштів, внесених ними готівкою до каси банку, на рахунки одержувачів коштів. Ці розрахунки банк виконує на підставі розрахункових документів на паперових носіях чи в електронному вигляді.

БЕЗГОТІВКОВІ РОЗРАХУНКИ

ГОТІВКОВІ РОЗРАХУНКИ

Розрахунки бюджетних установ

Принципи та форми грошових розрахунків

Облік з різними дебіторами та кредиторами

Облік розрахунків за платежами і податками до бюджету

Облік інших коштів

Облік операцій з іноземною валютою

Облік касових операцій

Принципи та форми грошових розрахунків

У процесі виконання кошторису б/у вступають у грошові відносини із юридичними і фізичними особами і здійснюють при цьому різні фінансово-розрахункові операції у результаті чого формується грошовий потік.

ГРОШОВІ ПОТОКИ Б/У ЧІТКО РОЗМЕЖОВАНІ (кошти загального та спеціального фондів – витрачання коштів).

Бюджетні установи здійснюють грошові розрахунки у формі безготівкових платежів або готівкою.

Розрахунки із заробітної плати і грошового забезпечення

Розрахунки зі стипендіатами

Розрахунки з депонентами

Розрахунки з підзвітними особами

Розрахунки за спеціальними видами платежів

Розрахунки з відшкодування завданих збитків

Розрахунки за платежами і податками до бюджету

Розрахунки з з покупцями та замовниками

Розрахунки в порядку планових платежів

Розрахунки зі страхування

Розрахунки за коштами отриманими на видатки за дорученнями

Розрахунки з іншими дебіторами та кредиторами

Готівкова форма розрахунків застосовується для розрахунків фізичними особами з виплат, що охоплюють оплату праці, виплату стипендій, соціальні виплати, виплати за підзвітними сумами, за спеціальними видами платежів, з відшкодування завданих збитків, а також розрахунки установ між собою і з підприємцями за матеріальні цінності й надані послуги та виконані роботи в межах наявних коштів як за рахунок коштів, одержаних із кас банків, і за рахунок готівкової виручки. Щодо розрахунків готівкою устаанов із підприємствами згідно зПоложенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні встановлено граничну суму — 10000 грн. Кількість підприємств (підприємців), з якими здійснюються розрахунки протягом дня, необмежена.

Безготівкові розрахунки бюджетних установ здійснюються згідно з такими принципами:

• обов'язкового зберігання грошових коштів на реєстраційних чи поточних рахунках (за винятком перехідних залишків у касі);

• відкриття рахунків не в установах банків, а в органах Державного казначейства;

• застосування форм безготівкових розрахунків відповідно до рмативних документів, розроблених Методологічним управлінням Державного казначейства України;

• списання коштів з реєстраційних рахунків установ за розпо-дженням установи;

• терміновості здійснення платежів;

• здійснення платежів у межах залишків на рахунках платника.

Безготівкові розрахунки здійснюються відповідно доІнструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої Постановою правління НБУ від 21.01.2004 № 22 за такими формами розрахункових документів: меморіальні ордери, платіжні дручення, платіжні вимоги-доручення, розрахункові чеки, акредитиви, векселі, інкасові доручення.

Платіжні доручення застосовуються для розрахунків за фактично отримані матеріальні цінності (виконані роботи, надані послуги), у порядку попередньої оплати з метою завершення розрахунків за актами попереднього звіряння взаємної заборгованості, переказу бюджетних коштів підвідомчим установам, перерахування сум, які належать фізичним особам (заробітної плати, стипендії, пенсії та

Читайте також:

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
Групування статей балансу за розділами	\|	Казначейський вексель — один із видів цінних паперів, що випускається для покриття видатків державного бюджету.

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.005 сек.

Платіжне доручення — це письмове доручення розпоряд­ника коштів перерахувати відповідну суму з реєстраційного рахунка на рахунок отримувача коштів.

Платіжне доручення — це письмове доручення розпорядника коштів перерахувати відповідну суму з реєстраційного рахунка на рахунок отримувача коштів.