Завдання 5

Поточний рахунок АТ «Сумбуд» відкрито в Промінвестбанку.
Залишок за рахунком на початок дня становив 91 300 грн. Протягом ;
оопераційного дня за рахунком було здійснено такі операції:

1. Згідно з грошовим чеком отримано готівку на виплату заробіт
ної плати в сумі 27 800 грн.

2. Згідно з платіжним дорученням перераховано внески до соці
альних фондів та податок на доходи громадян у сумі 4800 грн.

3. Банку сплачено комісійні за розрахунково-касове обслугову
вання - 100грн.

4. Згідно з платіжним дорученням перераховано кошти поста
чальнику, який обслуговується в іншому банку - 56 780 грн.

5. Зараховано суму отриманого короткострокового кредиту -
150 000 грн.

6. Зараховано проценти за короткостроковим депозитом -
4500 грн.

7. Згідно з платіжним дорученням поповнено суму ліміту чеко
вої книжки -145 000 грн.

8. Надійшла виручка від покупців, які обслуговуються: у цьому
самому банку - 24 500 грн, в інших банках - 39 600 грн.

9. Зараховано залишок невикористаної суми акредитиву -
9000 грн.

10. Здано готівкову виручку - 8000 грн.

Скласти бухгалтерські проведення та визначити залишок за рахунком АТ «Сумбуд» на кінець дня.

Розв'язання № Зміст операції Дебет Кредит Сума пор. 1 За грошовим чеком отримано готівку на виплату 2600 1 001 27800 заробітної плати 2 За платіжним дорученням перераховано внески 2600 1 200 4800 до соціальних фондів і податок на доходи громадян 3 Сплачено банку комісійні за розрахунково-касове 2600 6110 100 обслуговування 4 За платіжним дорученням перераховано 2600 1200 56780 постачальнику, який обслуговується в іншому банку • 5 Зараховано отриманий короткостроковий кредит 2062 2600 150000 6 Зараховано відсотки за короткостроковим депози- 2618 2600 4500 том 7 За платіжним дорученням поповнено ліміт чекової 2600 2602 145000 книжки 1 8 Надійшла виручка від покупців, які 2600 2600 24500 І обслуговуються в цьому банку, та від тих, що 1200 2600 39600 { обслуговуються в інших банках і 9 Зараховано залишок невикористаного акредитива 2602 2600 9000 { 10 Здано готівкою виручку 1001 2600 8000
№ пор.	Зміст операції	Дебет	Кредит	Сума
	За грошовим чеком отримано готівку на виплату заробітної плати
	За платіжним дорученням перераховано внески до соціальних фондів і податок на доходи громадян
	Сплачено банку комісійні за розрахунково-касове обслуговування
	За платіжним дорученням перераховано постачальнику, який обслуговується в іншому банку
	Зараховано отриманий короткостроковий кредит
	Зараховано відсотки за короткостроковим депозитом
	За платіжним дорученням поповнено ліміт чекової книжки
	Надійшла виручка від покупців, які обслуговуються в цьому банку, та від тих, що обслуговуються в інших банках
	Зараховано залишик невикористаного акредитива
	Здано готівкою виручку
2600 «Сумбуд»
Дебет	Кредит

Залишок на рахунком АТ «Сумбуд» на кінець дня становить 92 420 грн.

2600АТ„Сумбуд" Дебет Кредит 91300 27800 150000 4800 4500 100 24500 56780 39600 145000 9000 8000 92420

Контрольні запитання

1.Охарактеризуйте нормативну базу розрахункових операцій.

2.Розкрийте сутність та принципи використання форм безготівкових
розрахунків.

3.Які основні правила обліку безготівкових розрахунків ви знаєте?

4.Які види та порядок оформлення розрахункових документів?

5.Які правила перевірки правильності оформлення чеків вам відомі?

6.Дайте порівняльну характеристику формам безготівкових розраху
нків. Які з них, на вашу думку, є найбільш перспективними і чому?

7.Поясніть правила роботи з розрахунковими документами.

8.Який порядок здійснення примусового списання (стягнення) коштів?

9.Які нормативні та законодавчі акти регулюють правові основи орга
нізації міжбанківських розрахунків в Україні?

10.Які форми організації міжбанківських розрахунків ви знаєте? У чому
полягають відмінності між ними? і

11.Дайте визначення електроного розрахункового документа. ]

12.Охарактеризуйте облік розрахунків із застосуванням платіжних до- і
ручень і платіжних вимог-доручень. |

13. Охарактеризуйте облік розрахунків із застосуванням розрахункових чеків.

14.14. Охарактеризуйте облік розрахунків за акредитивами.

15. Які особливості має облік безготівкових розрахунків з використанням банківської платіжної картки?

16.16. Які операції з векселями належать до розрахункових?

Завдання для самостійної роботи

Складіть оперограму платіжного доручення

Читайте також:

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
Завдання 9	\|	What resources can help you acquire new language?

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.005 сек.