Актив
|
Назва статті
| Код рядка
| Графа 4 форми №1 «Баланс» (сальдо відповідного рахунка на кінець звітного періоду)
|
|
|
|
І. Необоротні активи
|
Нематеріальні активи:
|
|
— залишкова вартість
|
| Рядок 011 мінус рядок 012
|
— первинна вартість
|
| Дт 12 «Нематеріальні активи»
|
— накопичена амортизація
|
| Кт 133 «Накопичена амортизація нематеріальних активів»
|
Незавершене будівництво
|
| Дт 15 «Капітальні інвестиції», Дт371 «Розрахунки за виданими авансами»
|
Основні засоби
|
Залишкова вартість
|
| Рядок 031 мінус рядок 032
|
Первинна вартість
|
| Дт 10 «Основні засоби», Дт 11 «інші необоротні матеріальні активи»
|
Знос
|
| Кт 131 «Знос основних засобів», Кт 132 «Знос інших необоротних матеріальних активів»
|
Довгострокові фінансові інвестиції
|
Що обліковуються за методом і участі у капіталі інших підприємств
|
| Дт 141 «інвестиції пов»язаним сторонам за методом обліку участі в капіталі»
|
Інші фінансові інвестиції
|
| Дт 142 «Інші інвестиції пов’язаним сторонам», Дт 143 «Інвестиції непов’язаним сторонам»
|
Довгострокова дебіторська заборгованість
|
| Дт 16 «Довгострокова дебіторська заборгованість»
|
Відстрочені податкові активи
|
| Дт 17 «Відстрочені податкові активи»
|
Інші необоротні активи
|
| Дт 18 «Інші необоротні активи»
|
Всього за розділом І
|
| Сума рядків 010, 020, 030, 040, 045, 050, 060, 070
|
II. Оборотні активи
|
Виробничі запаси
|
| Дт 20 «Виробничі запаси», Дт 22 «Малоцінні та швидкозношувані предмети»
|
Тварини на вирощуванні та відгодівлі
|
| Дт 21 «Тварини на вирощуванні та відгодівлі»
|
Незавершене виробництво
|
| Дт 23 «Виробництво», Дт 25 «Напівфабрикати»
|
Готова продукція
|
| Дт 26 «Готова продукція», Дт 27 «Продукція сільськогосподарського виробництва»
|
Товари
|
| Дт 28 «Товари»
|
|
|
|
Векселі одержані
|
| Дт 34 "Короткострокові векселі одержані"
|
Дебіторська заборгованість за товарами, роботами, послугами
|
Чиста реалізаційна вартість
|
| До підсумку БАЛАНСУ включають різницю дебіторської заборгованості і резерву сумнівних боргів (рядок 161 мінус рядок 162)
|
Первинна вартість
|
| Дт 36 "Розрахунки з покупцями та замовниками"
|
Резерв сумнівних боргів
|
| Кт 38 "Резерв сумнівних боргів"
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками
|
3 бюджетом
|
| Дт 64 "Розрахунки за податками і платежами"
|
За виданими авансами
|
| Дт 371 "Розрахунки за виданими авансами"
|
За нарахованими доходами
|
| Дт 373 "Розрахунки за нарахованими доходами"
|
За внутрішніми розрахунками
|
| Дт 36 "Розрахунки з покупцями та замовниками", Дт 377 "Розрахунки з іншими дебіторами", Дт 682 "Внутрішні розрахунки", Дт 683 "Внутрішньогосподарські розрахунки"
|
Інша поточна дебіторська заборгованість
|
| Дт 372 "Розрахунки з підзвітними особами", Дт 374 "Розрахунки за претензіями", Дт 375 "Розрахунки з відшкодування нанесених збитків", Дт 376 "Розрахунки за позиками членам кредитних спілок", Дт 377 "Розрахунки з іншими дебіторами"
|
Дт 651 "За пенсійним забезпеченням", Дт 652 "За соціальним страхуванням", Дт 653 "За страхуванням на випадок безробіття", Дт 685 "Розрахунки з іншими кредиторами"
|
Поточні фінансові інвестиції
|
| Дт 352 "Інші поточні фінансові інвестиції"
|
Грошові кошти та їх еквіваленти
|
У національній валюті
|
| Дт 301 "Каса в національній валюті", Дт 311 "Поточні рахунки в національній валюті", Дт 313 "Інші рахунки в банку в національній валюті", Дт 333 "Грошові кошти в дорозі в національній валюті", Дт 351 "Еквіваленти коштів"
|
В іноземній валюті
|
| Дт 302 "Каса в іноземній валюті", Дт 312 "Поточні рахунки в іноземній валюті", Дт 314 "Інші рахунки в банку в іноземній валюті", Дт 334 "Грошові кошти в дорозі в іноземній валюті", Дт 351 "Еквіваленти коштів"
|
Інші оборотні активи
|
| Дт 331 "Грошові документи в національній валюті", Дт 332 "Грошові документи в іноземній валюті", Дт 643 "Податкові зобов'язання", Дт 644 "Податковий кредит"
|
Всього за розділом
|
| Сума рядків 100, 110, 120, 130,140, 150, 160, 170, 180, 190,200,210,220,230,240,250
|
III. Витрати майбутніх періодів
|
Витрати майбутніх періодів
|
| Дт 39 "Витрати майбутніх періодів"
|
Баланс
|
| Сума рядків 080, 260, 270
|
Пасив
| |
Назва статті
| Код рядка
| Графа 4 форми №1 «Баланс» (сальдо відповідного рахунка на кінець звітного періоду)
| |
|
|
| |
І. Власний капітал
| |
Статутний капітал
|
| Кт 40 "Статутний капітал"
| |
Пайовий капітал
|
| Кт 41 "Пайовий капітал"
| |
Додатковий вкладений капітал
|
| Кт 421 "Емісійний доход", Кт 422 "Інший вкладений капітал"
| |
Інший додатковий капітал
|
| Кт 423 "Дооцінка активів", Кт 424 "Безоплатно одержані необоротні активи", Кт 425 "Інший додатковий капітал"
| |
Резервний капітал
|
| Кт 43 "Резервний капітал"
| |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
|
| Кт 441 "Прибуток нерозподілений", Дт 442 "Непокриті збитки"
| |
Неоплачений капітал
|
| Дт 46 "Неоплачений капітал"
| |
Вилучений капітал
|
| Дт 45 "Вилучений капітал"
| |
Всього за розділом 1
|
| Сума рядків 300, 310, 320, 330, 340 плюс чи мінус рядок 350 мінус рядки 360 і 370
| |
II. Забезпечення майбутніх витрат і платежів
| |
Забезпечення виплат персоналу
|
| Кт 471 "Забезпечення виплат відпусток", Кт 472 "Додаткове пенсійне забезпечення"
| |
Інші забезпечення
|
| Кт 473 "Забезпечення гарантійних зобов'язань", Кт 474 "Забезпечення інших витрат і платежів"
| |
Рядки, що вписуються
|
| Кт491 "Технічні резерви", Кт 492 "Резерви зі страхування життя"
| |
|
| Кт 493 "Частка перестраховиків у технічних резервах", Кт 494 "Частка перестраховиків у резервах зі страхування життя"
| |
|
| Кт 475 "Забезпечення призового фонду (резерв виплат)"
| |
|
| Кт 476 "Резерв на виплату джек-поту, не забезпеченого сплатою участі в лотереї"
| |
Цільове фінансування
|
| Кт 48 "Цільове фінансування і цільові надходження"
| |
Всього за розділом II
|
| Сума рядків 400, 410, 420 плюс різниця рядків 415 і 416, що вписуються, плюс рядки 417 і 418, що вписуються
| |
ІV. Довгострокові зобов'язання
| |
Довгострокові кредити банків
|
| Кт 501 "Довгострокові кредити банків у національній валюті", Кт 502 "Довгострокові кредити банків в іноземній валюті", Кт 503 "Відстрочені довгострокові кредити банків у національній валюті", Кт 504 "Відстрочені довгострокові кредити банків в іноземній валюті"
| |
| | | | | |
|
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання
|
| Кт 505 "Інші довгострокові позики в національній валюті", Кт 506 "Інші довгострокові позики в іноземній валюті", Кт 51 "Довгострокові векселі видані", Кт 52 "Довгострокові зобов'язання за облігаціями"
|
Відстрочені податкові зобов'язання
|
| Кт 54 "Відстрочені податкові зобов'язання"
|
Інші довгострокові зобов'язання
|
| Кт 53 "Довгострокові зобов'язання з оренди", Кт 55 "Інші довгострокові зобов'язання"
|
Всього за розділом III
|
| Сума рядків 440, 450, 460, 470
|
IV. Поточні зобов'язання
|
Короткострокові кредити банків
|
| Кт 60 "Короткострокові позики"
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями
|
| Кт 61 "Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями"
|
векселі видані
|
| Кт 62 "Короткострокові векселі видані"
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
|
| Кт 63 "Розрахунки з постачальниками і підрядниками"
|
Поточні зобов'язання за розрахункам
|
За одержаними авансами
|
| Кт 681 "Розрахунки за авансами одержаними"
|
3 бюджетом
|
| Кт 641 "Розрахунки за податками"
|
За позабюджетними платежами
|
| Кт 642 "Розрахунки за обов'язковими платежами"
|
Зі страхування
|
| Кт 65 "Розрахунки зі страхування"
|
3 оплати праці
|
| Кт 66 "Розрахунки з оплати праці"
|
3 учасниками
|
| Кт 67 "Розрахунки з учасниками"
|
За внутрішніми розрахунками
|
| Кт 63 "Розрахунки з постачальниками і підрядниками"3, Кт 682 "Внутрішні розрахунки", Кт 683 "Внутрішньогосподарські розрахунки"
|
Інші поточні зобов'язання
|
| Кт 372 "Розрахунки з підзвітними особами", Кт 643 "Податкові зобов'язання", Кт 644 "Податковий кредит", Кт 684 "Розрахунки за нарахованими відсотками", Кт 685 "Розрахунки з іншими кредиторами"
|
Всього за розділом 4
|
| Сума рядків 500, 510, 520, 530, 540, 550, 560, 570, 580,590, 600,
|
V, Доходи майбутніх періодів
|
Доходи майбутніх періодів
|
| Кт 69 "Доходи майбутніх періодів"
|
Баланс
|
| Сума рядків 380, 430, 480, 620, 630
|