З 72 Кредитові суми до з 'ясування

3720 П Кредитові суми до з'ясування

Призначення рахунка: облік сум, які на час надходження не можуть бути зараховані на відповідні рахунки за призначенням через відсутність необхідних реквізитів у документах.

За кредитомрахунка проводяться суми до з'ясування отримувачів коштів. За дебетомрахунка проводяться суми, що списуються після з'ясування їх фактичних одержувачів та отримання підтверджень від банку-кореспондента або повернення сум платнику, якщо підтвердження не надходить.

Транзитні рахунки

3739 АП Транзитний рахунок за іншими розрахунками

Призначення рахунка: облік сум за іншими розрахунками для подальшого зарахування на рахунки банку або рахунки клієнтів.

За дебетомі кредитомрахунка проводяться суми, що надалі шляхом розподілу зараховуються на відповідні рахунки за призначенням.

Позиція банку шодо іноземної валюти та банківських металів

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

3800 АП Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

Призначення рахунка: технічний рахунок для відображення позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів. Рахунок використовується для відображення операцій з іноземною валютою та банківськими металами.

За дебетом рахунка відображається вартість іноземної валюти чи банківських металів, що збільшує коротку або зменшує довгу відкриту валютну позицію.

За кредитомрахунка відображається вартість іноземної валюти, що збільшує довгу або зменшує коротку відкриту валютну позицію.

3801 АП Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів

Призначення рахунка: технічний рахунок для обліку гривневого еквівалента позиції щодо іноземної валюти та банківських металів, що обліковується за рахунком 3800. За дебетомрахунка проводяться еквіваленти сум іноземної валюти, що збільшують довгу або зменшують коротку відкриту валютну позицію.

За кредитомрахунка проводяться еквіваленти сум іноземної валюти, що збільшують коротку або зменшують довгу відкриту валютну позицію.

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
Інші нараховані витрати	\|	Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.017 сек.