Номери питань: 1, 45

1.1. Характеристика системи бухгалтерського обліку в банках України…………………. …………………………………...

1.1.1. Характеристика системи бухгалтерського обліку в банках……………………………………………………..

1.1.2. Складові системи бухгалтерського обліку в банках: підсистема фінансового обліку; підсистема управлінського обліку; підсистема податкових розрахунків……………………………………………….

1.2. Фінансова звітність банків як елемент методу бухгалтерського обліку……………………………………...

1.2.1. Правове регулювання процесу формування фінансової звітності банків України…………………………………

1.2.2. Характеристика основних форм фінансової звітності банків……………………………………………………...

2. ЗАДАЧІ………………………..……………………………………

Номери задач: 1 (вар.1), 3 (вар.1)

2.1. Задача 1……………………………………………………….

2.2. Задача 2……………………………………………………….

3. СКЛАДАННЯ ПЕРВИННОГО ДОКУМЕНТУ…..…………

ВАРІАНТ - 1

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ………………………........

ДОДАТКИ……………………………………………………….........

Додаток 3

Зразок виконання практичного завдання

Задача 1

29 січня 201_ р. операційною касою банку ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО – 300023) здійснено низку операцій, наведених у табл.13. Залишок операційної каси банку станом на початок дня – 29.01.201_р. складає 30000 грн.

Завдання:

1) скласти бухгалтерські проведення за змістом господарських операцій;

2) зазначити документ за кожною операцією;

3) визначити залишок операційної каси на кінець дня.

Для розв’язку задачі слід сформувати журнал реєстрації операцій каси банку.

Таблиця 13

Вихідні дані для виконання задачі

№ з/п	Зміст операції	Сума, грн.
1.	Видано готівку з каси банку як підкріплення безбалансового відділення
2.	Видано аванс працівнику банку на господарські витрати
3.	Здано невикористаний залишок авансу на відрядження працівником банку
4.	Повернено короткостроковий кредит клієнтом-фізичною особою

Розв’язання:

Таблиця 14

Журнал реєстрації операцій каси банку ПАТ «Укрсоцбанк»

Дата	Зміст господарської операції	Сума	Кореспонденція рахунків	Документ
Дебет	Кредит

29.01	Видано готівку з каси банку як підкріплення безбалансового відділення		«Банкноти та монети в дорозі»	«Банкноти та монети в касі банку»	Прибутково-видатковий касовий ордер

Продовження табл. 14


29.01	Видано аванс працівнику банку на господарські витрати	«Аванси працівникам банку на господарські витрати»	«Банкноти та монети в касі банку»	Видатковий касовий ордер
29.01	Здано невикориста ний залишок авансу на відрядження працівником банку	«Банкноти та монети в касі банку»	«Аванси працівникам банку на витрати з відрядження»	Прибутковий касовий ордер
29.01	Повернено коротко- строковий кредит клієнтом-фізичною особою	«Банкноти та монети в касі банку»	«Коротко- строкові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам»	Заява на переказ готівки

Читайте також:

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
Табачук Г. П. Фінансовий облік у банках: навч. пос. / Г.П.Табачук, О.М. Сарахман, Т.М. Бречко. – К. : Центр учбової літератури, 2010. – 424 с.	\|	Рахунок 1001

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.002 сек.