Горизонтальний та вертикальний аналіз в системі контролінгу

Вертикальний аналіз

Показники	Планове значення, тис.грн	Фактичне значення, тис.грн	Відхилення	% відхилення
1. виручка від реалізації товарної продукції			- 3680	76,76
2. ПДВ			- 260	77,97
3. Відрахування			- 1960	80,6
4. Собівартість реалізованої продукції			- 2340	74,5
5.Валовий прибуток (збиток)	- 4640	- 3740		80,95

В результаті реалізації виручка від реалізації зменшилася на 3680 тис. грн., що в свою чергу зменшило ПДВ на 260 тис. грн. та відрахування - на 1960 тис. грн. Собівартість реалізованої продукції знизилася на 2340 тис. грн., що дало змогу зменшити збитки на 880 тис. грн..

Трендовий аналіз

Показники	Планове значення, тис.грн	Фактичне значення, тис.грн	Відхилення	% відхилення
1. Сукупні витрати			- 5615	80,4
2. ПДВ			- 260	77,97
3. Відрахування			- 1960	80,6
4. Собівартість реалізованої продукції			- 2340	74,5
5. Інші витрати			- 1055	87,13

Висновок:

Сукупні витрати підприємства знизилися на 5615 тис. грн. У звітному періоді (19,6%).

Це зниження відбулося за рахунок зниження всіх статей витрат:

- зниження ПДВ на 260 тис. грн. (22,03%);

- сума відрахувань знизилася на 1960 тис. грн. (19,4%);

- собівартість реалізованої продукції зменшилася на 2340 тис. грн. (25,5%);

- інші витрати знизилися на 1055 тис. грн. (12,87%).

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
Організація системи контролінгу на промислових підприємствах	\|

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.006 сек.