Задача №11

Здійснити належні облікові процедури за операціями з біржовими опціонами, що знаходяться у торговому портфелі банку.

1) на дату операції;

У покупця	У продавця
● Позабаланс (за контракт. ціною): Дт 9204, 9354 Кт 9214, 9364; ● Перерахування премії продавцю: Дт 3040 Кт 1200, 1500.	● Позабаланс (за контракт. ціною): Дт 9204, 9354 Кт 9214, 9364; ● Отримання премії від покупця: Дт 1200,1500 Кт 3350; ● Перерахування початкової маржі: Дт 1502 Кт 1200,1500.

2) на дату переоцінки;

У покупця	У продавця
● Нарахування варіаційної маржі: Дт 3040 Кт 6209; ● Зміна часової вартості: Дт 6209 Кт 3040.	● Списання варіаційної маржі: Дт 6209 Кт 3350; ● Зміна часової вартості: Дт 3350 Кт 6209.

3) на дату розрахунку.

У покупця	У продавця
● Зворотні позабалансові: Дт 9214, 9364 Кт 9204, 9354; ● Отримання варіаційної маржі: Дт 1200,1500 Кт 3040.	● Зворотні позабалансові: Дт 9214, 9364 Кт 9204, 9354; ● Поверн. початкової маржі з урах. списаної варіаційної маржі: Дт 1200,1500 Дт 3350 Кт 1502.

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
На I квартал ___ року	\|	Задача №12

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.003 сек.