• Гідрологія і Гідрометрія
• Господарське право
• Економіка будівництва
• Економіка природокористування
• Економічна теорія
• Земельне право
• Історія України
• Кримінально виконавче право
• Медична радіологія
• Методи аналізу
• Міжнародне приватне право
• Міжнародний маркетинг
• Основи екології
• Предмет Політологія
• Соціальне страхування
• Технічні засоби організації дорожнього руху
• Товарознавство продовольчих товарів

Облік касових операцій

Самостійна робота

Тема 12. Автоматизація обліку фінансово-розрахун кових операцій

1. Облік касових операцій.

2. Надходження готівкових коштів у касу.

3. Видача готівки з каси.

4. Формування касової книги.

5. Облік операцій на рахунках в банку. 6.Формування банківських документів та виписок банку.

7. Облік розрахунків з постачальниками і підрядниками.

8. Облік розрахунків по ПДВ.

9. Формування податкової накладної.

1.Облік операцій з іноземною валютою.

2.Облік розрахунків з підзвітними особами.

3.Формування авансових звітів.

4.Формування рахунків постачальника, довіреностей.

5.Облік реалізації товарів, готової продукції, наданих послуг.

6.Формування рахунку-фактури.

7.Записи в книгу придбання. Формування книги продажу.

Для здійснення розрахунків готівкою, кожне підприємство повинно мати касу і касову книгу за встановленою формою. Для обліку наявності і руху коштів використо вують рахунок 30 “Каса”. На якому відкриті субрахунки: 301 “Каса в національній валюті” і 302 “Каса в іноземній валюті”.

Аналітичний облік на цих субрахунках ведеться в розрізі субконто “Наши денежные щита”. Якому відповідає довідник “Щита нашей фирмы”.

У Плані рахунків для субрахунку 302 встановлено ознаку ведення валютного обліку.

Основними документами, якими оформляються надходження та використання готівки з каси є прибуткові і видаткові касові ордери. Для охоплення і автоматизації відображення обліку операцій пов’язаних з надходженням готівки в касу у типовій конфігурації бухгалтерського обліку для України передбачено документ “Прибут ковий касовий ордер”. Якщо нам необхідно створити новий прихідний касовий ордер, потрібно виконати команду Документ/ Каса/ Прихідний касовий ордер. Або у Меню Действия при відкритому журналі Каса командою Новий. Для правильного оформлення документу і проведення в обліку необхідно правильно заповнити ряд реквізитів цього вікна. Найважливіше значення має реквізит Вид операції. Відзначен ня цього реквізиту залежить, який рахунок, чи субрахунок буде відображатися по Кредиту з Дебетовим субконтом 301 та 302.

З яких документів або журналів буде вибиратися значення полів, субконто і договорів, при подальшому оформленні документів. У полі Каса варто вибрати касу фірми, до якої проводиться касова операція. Реквізит № ПКО заповнюється автома тично. Тут проставляється номер, що випливає за номером зазначеним для даної каси в довіднику “Щита наше фірми”. Реквізити ордеру: на основании; по документу; касир; приложение; використовується для друкованої форми ордеру. У полі суми вноситься сума касової операції, а в полі Вид ПДВ і сума ПДВ заповнюється для формування проводки з ПДВ.

Валові витрати, доходи необхідно вказати, чи збільшується при даній касовій операції валовий дохід (+), якщо валові витрати (-). Якщо операція в податковому обліку не відображається, то ставимо (0). Якщо ж операція в податковому обліку відображається, то в полі субконто додатково вказується стаття доходів або витрат. Особливо слід зазначити поле Только зарегистрировать, якщо в цьому поставити прапорець, то при проведенні документа не буде формуватися проводка.

Ця властивість в основному використовується в зв’язку з константою проводки по касі Только касовими ордерами. У випадку, якщо її значення Так, то всі проводки на рахунку 30 формуються тільки касовими ордерами. Якщо ж її значення Ні, то можливе формування проводок з рахунком та іншими документами. Якщо банківська виписка, яка відображає одержання коштів з розрахункового рахунку, або здачі виручки в банк з формувавши проводку Дт 30 і Кт 31. Виплата зарплати сформулює проводку Дт 66 і Кт 30. Якщо при цьому не зробити касовий ордер на одержання грошей у касу з розрахункового рахунку, або на видачу зарплати співробітникам, то знову сформулюється проводка. На рахунку 30 у кореспонденції з відповідним рахунком. У результаті вийде подвоєння суми касової операції.

Вікно документа Расходной касовий ордер аналогічно має той ж набір реквізитів, але в обліку відображає протилежну.

Усі надходження і видача готівки на підприємстві реєструється у касовій книзі. В програмі інакше ніж на папері, якщо при традиційній формі обліку це обліковий регістр, то в автоматизованій формі – це звіт, що відбувається на підставі проводок сформовані документами або введених вручну, проводок, що зберігаються в журналі. Для формування цього звіту необхідно нажати в меню Отчети команду Касовая кни га. У діалозі введення параметрів для формування звіту задається період, за який буде сформований звіт. Цей звіт формується на підставі проводок по субконтах рахунку 30, а це означає, що в друкованій формі звіту у полі № документу і від кого отримано, або кому видано буде записаний документ, що сформував операцію з проводкою на субрахунку 301 чи 302.

Читайте також:

1. IV. Політика держав, юридична регламентація операцій із золотом.
2. IX. Відомості про військовий облік
3. IX. Відомості про військовий облік
4. POS -Інтелект - відеоконтроль касових операцій
5. Автоматизація касових операцій
6. Автоматизовані форми та системи обліку.
7. АДАПТАЦІЯ ОПЕРАЦІЙНОЇ СИСТЕМИ ДО ЗМІНИ ЇЇ ЗАВАНТАЖЕННЯ.
8. Акції та їх облік
9. Акції та їх облік
10. Алгоритм із застосуванням річної облікової ставки d.
11. Алгоритми арифметичних операцій над цілими невід’ємними числами у десятковій системі числення.
12. Аналіз динаміки та структури валютних операцій

Переглядів: 634