• Гідрологія і Гідрометрія
• Господарське право
• Економіка будівництва
• Економіка природокористування
• Економічна теорія
• Земельне право
• Історія України
• Кримінально виконавче право
• Медична радіологія
• Методи аналізу
• Міжнародне приватне право
• Міжнародний маркетинг
• Основи екології
• Предмет Політологія
• Соціальне страхування
• Технічні засоби організації дорожнього руху
• Товарознавство продовольчих товарів

Розрахунки між філіями банку

3900 АП Рахунки філій, що відкриті в банку

Призначення рахунка: облік сум за розрахунками в національній та іноземній валюті між фі­ліями банку. Відкриваються на балансі філії.

За дебетомрахунка проводяться суми, що надходять на користь філії банку та клієнтів. За кредитомрахунка проводяться суми, що списуються згідно з дорученням філії банку за її власними операціями та операціями клієнтів.

3901 АП Рахунки, що відкриті для філій банку

Призначення рахунка: облік сум за розрахунками в національній та іноземній валюті між фі­ліями банку. Відкриваються на балансі банку.

За кредитомрахунка проводяться суми, що надходять на користь філії банку та клієнтів. За дебетомрахунка проводяться суми, що списуються згідно з дорученням філії банку за її власними операціями та операціями клієнтів.

3902 А Розрахунки за коштами, що надані філіям банку

Призначення рахунка: облік сум коштів, що надані філіям банку.

За дебетомрахунка проводяться суми коштів, що надані філіям банку.

За кредитомрахунка проводяться суми коштів, що повернені філіями банку.

3903 П Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку

Призначення рахунка: облік сум коштів, що отримані від філій банку.

За кредитомрахунка проводяться суми коштів, що отримані від філій банку.

За дебетомрахунка проводяться суми коштів, що повернені філіям банку.

3904 А Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку

Призначення рахунка: облік нарахованих доходів за коштами, що надані філіям банку в коре­спонденції з відповідними рахунками груп 608, 618, 638 класу 6. За дебетомрахунка проводяться суми нарахованих доходів. За кредитомрахунка проводяться суми нарахованих доходів під час їх отримання.

3905 П Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку

Призначення рахунка: облік нарахованих витрат за коштами, що отримані від філій банку в

кореспонденції з відповідними рахунками груп 708, 718, 738 класу 7.

За кредитомрахунка проводяться суми нарахованих витрат.

За дебетомрахунка проводяться суми нарахованих витрат під час їх сплати.

3906 А Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку

Призначення рахунка: облік сум дебіторської заборгованості за операціями з підкріплення го­тівкою філій банку.

За дебетомрахунка проводяться суми дебіторської заборгованості за операціями з підкріп­лення готівкою філій банку.

За кредитомрахунка проводяться суми з погашення дебіторської заборгованості за операція­ми з готівкою між філіями банку.

3907 П Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку

Призначення рахунка: облік кредиторської заборгованості за операціями з підкріплення готів­кою філій банку.

За кредитомрахунка проводяться суми кредиторської заборгованості за операціями з підкрі­плення готівкою філій банку.

За дебетомрахунка проводяться суми з погашення кредиторської заборгованості за операція­ми з готівкою між філіями банку. 392 Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку

3928 А Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташова-

ними в Україні

Призначення рахунка: відкриваються на балансі регіональних розрахункових палат банку для об­ліку дебетових сум, що не були підтверджені протягом робочого дня. Відкриваються для кожної філії банку, якій відкрито рахунок у банку. Залишків за рахунком за станом на звітну дату не пови­нно бути.

За дебетомрахунка враховуються дебетові суми, за якими не надійшло електронне підтвер­дження від одержувача платежу.

За кредитомрахунка здійснюється перерахування сум, за якими надійшло електронне підтве­рдження від одержувача платежу.

3929 П Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташова-

ними в Україні ,

Призначення рахунка: відкриваються на балансі розрахункових палат банку для обліку кредитових сум, що не були підтверджені протягом робочого дня. Відкриваються для кожної філії банку, якій відкрито рахунок у банку. Залишків за рахунком за станом на звітну дату не повинно бути. За кредитомрахунка враховуються суми, за якими не надійшло електронне підтвердження від одержувача коштів.

За дебетомрахунка здійснюється перерахування сум, за якими надійшло електронне підтвер­дження від одержувача платежу. Клас 4. Фінансові та капітальні інвестиції

41 Інвестиції в асоційовані компанії
410 Інвестиції в асоційовані компанії

4102 А Інвестиції в асоційовані банки

4103 А Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи 4105 А Інвестиції в інші асоційовані компанії

Призначення рахунків: облік сум інвестицій банку в асоційовані компанії. За дебетомрахунків проводяться суми інвестицій в асоційовані компанії; суми дооцінки в ра­зі збільшення їх балансової вартості.

За кредитомрахунків проводяться суми повернення інвестицій; суми переведення їх до ін­шого портфеля банку; суми уцінки в разі зменшення їх балансової вартості, (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 р. № 359)

42 Інвестиції в дочірні компанії
420 Інвестиції в дочірні компанії

4202 А Інвестиції в дочірні банки

4203 А Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи 4205 А Інвестиції в інші дочірні компанії

Призначення рахунків: облік сум інвестицій банку в дочірні компанії.

За дебетомрахунків проводяться суми інвестицій в дочірні компанії; суми дооцінки в разі збільшення їх балансової вартості.

За кредитомрахунків проводяться суми повернення інвестицій; суми переведення їх до ін­шого портфеля банку; суми уцінки в разі зменшення їх балансової вартості, (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 р. № 359) 4208 А Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії

Призначення рахунка: облік нарахованих дивідендів за інвестиціями в дочірні компанії. За дебетомрахунка проводяться суми нарахованих доходів. За кредитомрахунка проводяться суми отриманих доходів, (групу рахунків 420 доповнено рахунком 4208 згідно з постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 р.№ 359)

Читайте також:

1. А. Розрахунки з використанням дистанційного банкінгу.
2. Авалювання та акцептування векселів банку.
3. Активи та пасиви банку
4. Актуарні розрахунки
5. АКТУАРНІ РОЗРАХУНКИ
6. Акцизний податок, розрахунки, методи нарахування та обрахування
7. Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку
8. Алгоритм формування статутного фонду банку
9. Аналіз активів банку
10. Аналіз балансу комерційного банку
11. Аналіз відносних показників прибутковості (рентабельності) роботи банку
12. Аналіз ефективності діяльності працівників банку

Переглядів: 331