Відповідальність за порушення валютного законодавства.

За порушення чинного валютного законодавства суб'єкти валютних правовідносин несуть відповідальність.

1. Здійснення комерційними банками або фінансово-кредитними установами операцій із валютними цінностями без одержання генеральної ліцензії НБУ - штраф в сумі, еквівалентній сумі (вартості) зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України з виключенням банку з Реєстру банків і фінансово-кредитних установ або без такого виключення.

2. Здійснення резидентами і нерезидентами операцій із валютними цінностями, що потребують одержання ліцензії НБУ без одержання індивідуальної ліцензії НБУ - штраф в сумі, еквівалентній сумі зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України, за певними винятками.

3. Торгівля іноземною валютою банками та іншими фінансово-кредитними установами без одержання ліцензії НБУ та (або) з порушенням порядку й умов торгівлі валютними цінностями на міжбанківському валютному ринку України, встановлених НБУ- штраф в сумі, еквівалентній сумі (вартості) зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України з виключенням банку з Реєстру банків і фінансово-кредитних установ або без такого виключення.

4. Невиконання уповноваженими банками зобов'язань щодо купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за дорученням і за рахунок резидентів з метою забезпечення виконання зобов'язань резидентів - позбавлення генеральної ліцензії НБУ на право здійснення валютних операцій або штраф у розмірі 25% від суми (вартості) іноземної валюти, що була зафіксована у дорученні резидента.

5. Нездійснення уповноваженими банками функцій агента валютного контролю в частині запобігання проведенню резидентами і нерезидентами через ці банки незаконних валютних операцій - позбавлення генеральної ліцензії НБУ на право здійснення валютних операцій або штраф у розмірі 25% від суми (вартості) валютних операцій, здійснених резидентами та нерезидентами через ці банки з порушенням чинного законодавства.

6. Нездійснення уповноваженими банками функцій агента валютного контролю в частині своєчасного інформування у випадках та в порядку, встановленому законодавством, у тому числі нормативно-правовими актами НБУ, відповідних державних органів про порушення резидентами і нерезидентами законодавства, пов'язаного з проведенням ними валютних операцій, тягне за собою штраф у розмірі 5% від суми (вартості) валютних операцій, про які уповноважений банк згідно зі встановленим порядком зобов'язаний був поінформувати відповідні державні органи.

Матеріали про порушення валютного законодавства залежно від суми штрафу розглядають та приймають рішення про застосування санкцій:

— до 10,0 тис. доларів США— начальники територіальних управлінь НБУ;

— до 50 тис. доларів США — директор Департаменту валютного контролю та ліцензування НБУ;

— до 100 тис. доларів США — Голова НБУ та його заступники.

У разі прийняття рішення про застосування санкцій виноситься постанова про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства. Санкції у вигляді позбавлення ліцензії, виключення з Реєстру банків, застосування штрафу, що перевищує суму (вартість), еквівалентну 100 тис. доларів США, застосовуються виключно на підставі постанови Правління НБУ. Порушник протягом п'яти днів після її отримання постанови має перерахувати суму штрафу до Державного бюджету України.

Читайте також:

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
Функції Державної податкової адміністрації України, Міністерства зв'язку України, Державної митної служби України у сфері валютного контролю.	\|	Складання, розгляд та прийняття Державного бюджету України

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.013 сек.