Відповідальність за порушення валютного законодавства
Порушення норм валютного законодавства може потягнути за собою адміністративну і кримінальну відповідальність відповідно до законодавства України. Однак ряд порушень і вказані в ньому санкції є заходами фінансового впливу на порушників правил валютних операцій.
Фінансові правопорушення банків, інших кредитно-фінансових установ, резидентів і нерезидентів передбачені валютним законодавством:
- здійснення валютних операцій без генеральної чи індивідуальної ліцензії Національного банку України;
- незаконне приховування в інших державах валютних цінностей, що належать резидентам;
- невиконання уповноваженими банками доручень резидентів щодо купівлі і продажу іноземної валюти;
- невиконання резидентами встановлених вимог до продажу валютних коштів, що надійшли на їх рахунки;
- невиконання уповноваженими банками функцій валютного контролю;
- несвоєчасне подання, приховування або перекручення звітності про валютні операції та ін.
Адміністративна відповідальність за порушення валютного законодавства передбачена ст.162 “Порушення правил про валютні операції” Кодексу про адміністративні правопорушення України.
Кримінальна відповідальність –найтяжчий вид юридичної відповідальності суб’єктів валютних відносин – передбачена Кримінальним кодексом України, зокрема ст.207 „Ухилення від повернення виручки в іноземній валюті”, ст. 208 „Незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків”.