ТИПОВА КОРЕСПОНДЕНЦІЯ РАХУНКІВ

ДЛЯ ОБЛІКУ ОПЕРАЦІЙ ЗІ СПИСАННЯ ЗАЛИШКІВ ЦІННОСТЕЙ

З ПІДЗВІТУ КАСИРА В КАСУ БАНКУ

Дебет	Кредит	Сума
1001 «Банкноти та монети в касі банку»	1003 «Банкноти та монети в обмінних пунктах банку»	На суму залишку в усіх видах валют
1011 «Дорожні чеки в касі банку»	1011 «Дорожні чеки в обмінних пунктах»	На суму придбаних у клієнтів дорожніх чеків, а також нереалізованих дорожніх чеків, куплених у емітентів для продажу клієнтам
9911 Контррахунок	9898 «Інші цінності в підзвіті» (субрахунок «Підзвіт у дорожніх чеках»)	На суму нереалізованих дорожніх чеків, отриманих за авансовою заявкою
9819 «Інші цінності і документи» (субрахунок «Дорожні чеки, отримані на консигнацію від емітентів»)	9911 Контррахунок	На суму нереалізованих дорожніх чеків, отриманих за авансовою заявкою

Касир валютної каси, який перераховував цінності інкасаторської сумки обмінного пункту, підтверджує проводки, наведені в табл. 20, 21. Операціоніст до закриття операційного дня передає в касу прибуткові касові ордери із зазначенням номіналів та номерів нереалізованих чеків. Номери нереалізованих дорожніх чеків згідно з прибутковими касовими ордерами вводяться завідувачем каси в базу даних системи.

Купівля та продаж готівкової іноземної валюти в обмінних пунктах банку.Результати роботи обмінних пунктів за операціями з купівлі та продажу іноземної валюти відображаються на транзитних рахунках. За обігами, що фіксуються на спеціальних транзитних рахунках, можна вести позасистемний облік прибутків обмінних пунктів, що необхідно для оцінювання їхньої прибутковості у зв'язку з патентуванням.

За реєстрами купленої іноземної валюти здійснюються проводки (табл. 22).

Таблиця 22

ТИПОВА КОРЕСПОНДЕНЦІЯ РАХУНКІВ ДЛЯ ОБЛІКУ КУПЛЕНОЇ ІНОЗЕМНОЇ ВАЛЮТИ

Дебет	Кредит	Сума
1003 «Банкноти та монети в обмінних пунктах банку»	3640 «Кредиторська заборгованість з придбання іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку» (субрахунок за операціями з купівлі іноземної валюти)	На суму купленої іноземної валюти
3540 «Дебіторська заборгованість з придбання іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку» (субрахунок за операціями з продажу національної валюти)	1003 «Банкноти та монети в обмінних пунктах банку»	На суму виданих гривень

За реєстрами проданої іноземної валюти здійснюються проводки (табл. 23).

Таблиця 23

Читайте також:

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
ПУНКТІВ ОБМІНУ В ПІДЗВІТ КОШТІВ У НАЦІОНАЛЬНІЙ ТА ІНОЗЕМНИХ ВАЛЮТАХ	\|	ТИПОВА КОРЕСПОНДЕНЦІЯ РАХУНКІВ ДЛЯ ОБЛІКУ ПРОДАНОЇ ІНОЗЕМНОЇ ВАЛЮТИ

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.016 сек.