• Гідрологія і Гідрометрія
• Господарське право
• Економіка будівництва
• Економіка природокористування
• Економічна теорія
• Земельне право
• Історія України
• Кримінально виконавче право
• Медична радіологія
• Методи аналізу
• Міжнародне приватне право
• Міжнародний маркетинг
• Основи екології
• Предмет Політологія
• Соціальне страхування
• Технічні засоби організації дорожнього руху
• Товарознавство продовольчих товарів

Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1400 А Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України,

у торговому портфелі банку

1401 А Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у

торговому портфелі банку

1402 А Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансу-

ються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1403 А Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що ре-

фінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1404 А Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком

України, у торговому портфелі банку

Призначення рахунків: облік номінальної вартості боргових цінних паперів, що рефінансу­ються Національним банком України, у торговому портфелі банку.

За дебетом рахунків проводяться суми номінальної вартості боргових цінних паперів, що придбані. За кредитомрахунків проводяться суми номінальної вартості цінних паперів, що продані, (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 р. № 359)

1405 АП Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у то-

рговому портфелі банку

Призначення рахунка: облік результатів переоцінки до справедливої вартості боргових цінних паперів, що обліковуються в торговому портфелі банку.

За дебетомрахунка проводяться суми збільшення вартості (дооцінки) боргових цінних папе­рів; списані суми уцінки за цінними паперами під час їх продажу.

За кредитомрахунка проводяться суми зменшення вартості (уцінки) боргових цінних папе­рів; списані суми дооцінки за цінними паперами під час їх продажу, (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 р. № 359)

1406 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національ-

ним банком України, у торговому портфелі банку

Призначення рахунка: облік неамортизованого дисконту за борговими цінними паперами, що

придбані з дисконтом, у торговому портфелі банку.

За кредитомрахунка проводяться суми неамортизованого дисконту за цінними паперами, що

придбані.

За дебетомрахунка проводяться суми амортизації дисконту під час нарахування доходів за

звітний період; суми неамортизованого дисконту в разі продажу.

(рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою

Правління Національного банку України від 03.10.2005 р. № 359)

1407 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним

банком України, у торговому портфелі банку

Призначення рахунка: облік неамортизованої премії за борговими цінними паперами, що при­дбані з премією, у торговому портфелі банку.

За дебетомрахунка проводяться суми неамортизованої премії за цінними паперами, що придбані. За кредитомрахунка проводяться суми амортизації премії під час нарахування доходів за зві­тний період; суми неамортизованої премії в разі продажу, (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 р. № 359)

1408 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним бан­ком України, у торговому портфелі банку

Призначення рахунка: облік нарахованих доходів за борговими цінними паперами, що рефі­нансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку. За дебетомрахунка проводяться суми нарахованих відсотків; суми сплачених накопичених відсотків під час купівлі цінних паперів.

За кредитомрахунка проводяться суми нарахованих відсотків під час їх отримання; суми на­копичених відсотків у разі продажу цінних паперів, (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 р. № 359)

Читайте також:

1. Авалювання та акцептування векселів банку.
2. Аксіологія права у структурі філософсько-правового знання. Соціальна цінність права.
3. Активи та пасиви банку
4. Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку
5. Алгоритм формування статутного фонду банку
6. Аналіз активів банку
7. Аналіз балансу комерційного банку
8. Аналіз відносних показників прибутковості (рентабельності) роботи банку
9. Аналіз ефективності діяльності працівників банку
10. Аналіз інвестиційної діяльності банку
11. Аналіз кредитних операцій комерційного банку
12. Аналіз кредитного ризику банку

Переглядів: 819