• Гідрологія і Гідрометрія
• Господарське право
• Економіка будівництва
• Економіка природокористування
• Економічна теорія
• Земельне право
• Історія України
• Кримінально виконавче право
• Медична радіологія
• Методи аналізу
• Міжнародне приватне право
• Міжнародний маркетинг
• Основи екології
• Предмет Політологія
• Соціальне страхування
• Технічні засоби організації дорожнього руху
• Товарознавство продовольчих товарів

Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення

3210 А Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку до погашення

3211 А Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення

3212 А Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення

3213 А Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до

погашення

3214 А Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення

Призначення рахунків: облік номінальної вартості боргових цінних паперів у портфелі банку

до погашення.

За дебетом рахунків проводяться суми номінальної вартості цінних паперів, що придбані або

переведені з іншого портфеля банку.

За кредитом рахунків проводяться суми номінальної вартості цінних паперів, що погашені

або переведені до іншого портфеля банку.

3216 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

Призначення рахунка: облік неамортизованого дисконту за борговими цінними паперами в

портфелі банку до погашення, що придбані з дисконтом.

За кредитом рахунка проводяться суми неамортизованого дисконту за цінними паперами, що

придбані або переведені з іншого портфеля банку.

За дебетом рахунка проводяться суми амортизації дисконту під час нарахування доходів за

звітний період; суми неамортизованого дисконту в разі переведення цінних паперів до іншого

портфеля банку.

3217 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

Призначення рахунка: облік неамортизованої премії за борговими цінними паперами в порт­фелі банку до погашення, що придбані з премією.

За дебетом рахунка проводяться суми неамортизованої премії за цінними паперами, що при­дбані або переведені з іншого портфеля банку.

За кредитом рахунка проводяться суми амортизації премії під час нарахування доходів за зві­тний період; суми неамортизованої премії в разі переведення цінних паперів до іншого порт­феля банку.

3218 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

Призначення рахунка: облік нарахованих доходів за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення.

За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих відсотків; суми нарахованих відсотків за цінними паперами, що переведені з іншого портфеля; суми сплачених накопичених відсотків під час купівлі цінних паперів.

За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих відсотків під час їх отримання; суми на­рахованих відсотків за цінними паперами, що переведені до іншого портфеля банку; суми на­рахованих відсотків, що перераховані на рахунок прострочених нарахованих доходів.

3219 А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до пога­шення

Призначення рахунка: облік прострочених нарахованих доходів за борговими цінними папе­рами в портфелі банку до погашення.

За дебетомрахунка проводяться суми прострочених нарахованих відсотків. За кредитомрахунка проводяться суми отриманих відсотків; суми нарахованих відсотків, списаних у встановленому порядку.

Читайте також:

1. Авалювання та акцептування векселів банку.
2. Аксіологія права у структурі філософсько-правового знання. Соціальна цінність права.
3. Активи та пасиви банку
4. Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку
5. Алгоритм формування статутного фонду банку
6. Аналіз активів банку
7. Аналіз балансу комерційного банку
8. Аналіз відносних показників прибутковості (рентабельності) роботи банку
9. Аналіз ефективності діяльності працівників банку
10. Аналіз інвестиційної діяльності банку
11. Аналіз кредитних операцій комерційного банку
12. Аналіз кредитного ризику банку

Переглядів: 606