- юридичні особи – нерезиденти, які мають в Україні постійні представництва;
- юридичні особи – нерезиденти інвестори;
- спеціалізовані установи ООН та інших міжнародних фінансових установ
- фізичні особи – резиденти – громадяни України
- фізичні особи – резиденти – іноземці та особи без громадянства, які отримали посвідку на проживання в Україні
- фізичні особи – нерезиденти – громадяни України, які постійно проживають за межами України
- нерезиденти – іноземці та особи без громадянства, які тимчасово перебувають на території України строком до 1 року відповідно до відкритої візи або документів, що підтверджують законність їх перебування на території України згідно з чинним законодавством
- фізичні особи – нерезиденти-інвестори
- юридичні особи публічного права
- інший банк
Предметомдоговору є грошові кошти: національна валюта України або іноземна валюта, що є на рахунку клієнта.
Форма договору – проста письмова. (ст..1059 ЦКУ).
Договір банківського рахунку може бути укладений сторонами:
Ø підписанням одного документа
Ø Подання заявником заяви на відкриття рахунка та зазначення на заяві згоди керівника банку на його відкриття
Ø Фіксація його змісту в кількох документах, зокрема в листах, телеграмах, якими сторони обмінялися за допомогою телетайпних, електронних або інших технічних засобів зв’язку
Договір банківського рахунку повинен містити такі реквізити:
· Назву договору
· Назву, адресу та реквізити банку
· ПІБ фізичної особи клієнта, адресу або найменування, місцезнаходження юридичної особи –клієнта
· Найменування фінансової операції
· Строк дії договору
· Порядок зміни і припинення дії договору
· Умови відкриття та функціонування рахунка
· Права та обов’язки сторін, відповідальність сторін за невиконання або неналежне виконання умов договору
· Інші умови
· Підписи сторін
· Ідентифікаційний номер фізичної особи – платника податків
Згідно з ст. 6 Закону України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні банки мають право відкривати рахунки резидентам України (юридичним особам, їх відокремленим підрозділам, фізичним особам), нерезидентам України (юридичним особам інвесторам, представництвам юридичних осіб в Україні та фізичним особам).