Студопедия
Новини освіти і науки:
МАРК РЕГНЕРУС ДОСЛІДЖЕННЯ: Наскільки відрізняються діти, які виросли в одностатевих союзах


РЕЗОЛЮЦІЯ: Громадського обговорення навчальної програми статевого виховання


ЧОМУ ФОНД ОЛЕНИ ПІНЧУК І МОЗ УКРАЇНИ ПРОПАГУЮТЬ "СЕКСУАЛЬНІ УРОКИ"


ЕКЗИСТЕНЦІЙНО-ПСИХОЛОГІЧНІ ОСНОВИ ПОРУШЕННЯ СТАТЕВОЇ ІДЕНТИЧНОСТІ ПІДЛІТКІВ


Батьківський, громадянський рух в Україні закликає МОН зупинити тотальну сексуалізацію дітей і підлітків


Відкрите звернення Міністру освіти й науки України - Гриневич Лілії Михайлівні


Представництво українського жіноцтва в ООН: низький рівень культури спілкування в соціальних мережах


Гендерна антидискримінаційна експертиза може зробити нас моральними рабами


ЛІВИЙ МАРКСИЗМ У НОВИХ ПІДРУЧНИКАХ ДЛЯ ШКОЛЯРІВ


ВІДКРИТА ЗАЯВА на підтримку позиції Ганни Турчинової та права кожної людини на свободу думки, світогляду та вираження поглядів



СТИСЛО ПРО ГОЛОВНЕ В РОЗДІЛІ 13

Кредит ─ кошти та матеріальні цінності, які надаються резиден­тами або нерезидентами у користування юридичним або фізичним особам на визначений строк та під процент. Кредит розподіляється на фінансовий кредит, товарний кредит та кредитпід цінні папери.
Кредитори ─ це учасники кредитних відносин, які мають у своїй власності (чи розпорядженні) вільні кошти і передають їх у тимчасове користування іншим суб’єктам. Кредиторами можуть бути фізичні особи, юридичні особи (підприємства, організації, установи, урядові структури тощо), держава. Особливе місце серед кредиторів посідають банки. Вони спочатку мобілізують кошти інших суб’єктів, у тому числі і на засадах позичення, а потім самі надають їх у позички своїм клієнтам.
Позичальники ─ це учасники кредитних відносин, які мають потребу в додаткових коштах і одержують їх у позичку від кредиторів. Позичальник не стає власником позичених коштів, а лише тимчасовим розпорядником. Позичальниками можуть бути фізичні особи, всі юридичні особи, держава. Особливу роль серед позичальників виконують банки ─ вони є як колективними кредиторами, так і колективними позичальниками. Дуже часто позичальників іменують боржниками. Кредити можуть бути класифіковані за певними критеріями: ─ за терміном користування позикою; ─ за сферою діяльності позичальника; ─ за визначенням учасників кредитної операції; ─ за цільовим використанням кредитів; ─ за забезпеченням (гарантіями по поверненню); ─ за способами надання кредиту; ─ за способами повернення кредиту; ─ за видами банківських кредитних продуктів.
Витрати, пов’язані з поверненням кредиту, а саме ─ погашення основної суми кредиту та виплата процентів по ньому, мають назву ─ витрати по обслуговуванню кредиту, або амортизація займу (кредиту, позики).
Методи повернення кредитів Актуарний метод (Actuarial method) передбачає послідовне нарахування процентів на фактичні суми боргу. Непогашений залишок є базою для нарахування процентів на наступний період і так далі. Метод, що має назву – правило торговця (Merchant’s Rule) передбачає окреме накопичення суми кредитного боргу. Можливі два варіанти. Якщо строк кредиту не перевищує рік, то сума боргу з процентами залишається незмінною до повного його погашення. А часткові платежі з нарахованими на них до кінця строку процентами накопичуються окремо. Останній внесок накопичення має дорівнювати різності цих сум. У випадку, коли строк перевищує рік, накопичувальні розрахунки здійснюються для кожного річного періоду. В кінці кожного року з суми боргу відраховується нарощена сума накопичених платежів-частин.
Виплата кредиту рівними сумамив кінці кожного року. Виплата взятого кредиту (позики) рівними частинами наприкінці обумовлених періодів k, у якого процент нараховується як складний процент на неповернений залишок ─ розраховується за формулою: (13.1) де PV ─ сума взятого кредиту, або ─ основна сума кредиту (англ. ─ principal), тіло кредиту, позика; P ─ сума виплати, що погашає взятий кредит, яка виплачується k разів; i ─ процентна ставка в кожному з періодів k; k ─ кількість періодів, наприкінці яких повертається сума P. Іноді, коли кредит погашається (повертається) рівними сумами, його ще часто називають ─ позика з фіксованою виплатою (від англ. ─ fixed payment loan). Такі позики є досить поширеними і використовуються при наданні споживчих кредитів. Також, їх ще називають ─ кредит у «розстрочку», або ─ позика у «розстрочку».
Виплата кредиту рівними сумами основного боргу. У випадку здійснення вимоги проводити погашення основного боргу (PV) рівними щорічними платежами розміри платежів по основному боргу (R) будуть дорівнювати: R = PV/N. Залишок основного боргу на початок кожного періоду погашення ( ) розраховується так: (13.2) де PV ─ сума всього боргу, сума взятого кредиту, сума позики, тіло кредиту; k ─ порядковий номер періоду погашення кредиту; у випадку щорічного погашення кредиту ─ k = N. Виплата кредиту рівними сумами основного боргу (продовження). Величина плати за кредит в кожному розрахунковому періоді дорівнює: (13.3) де і ─ процентна ставка в кожному з періодів k. Підстановка до формули (13.3) показника з формули (13.2) дає такий результат: (13.4) Розмір проценту для k-го періоду (року) розраховується за формулою: (13.5)
Формування фонду погашення кредиту Метод торговця передбачає виплату кредиту одноразово в кінці строку за умови створення позичальником фонду погашення кредиту (його ще називають амортизаційним фондом). Фонд погашення (sinking fund) створюється шляхом внесення внесків в банк на спеціальний рахунок з нарахуванням на внесені до банку суми процентів. Розмір фонду погашення (внески та нараховані на них проценти) повинен забезпечити своєчасне та повне погашення кредиту.
При плануванні фонду погашення кредиту є дві схеми його формування. Перша схема передбачає виплату взятої позики і процентів по ній в кінці строку кредиту. Друга схема передбачає виплату в кінці строку кредиту лише суми взятої позики (виплату основної суми), а виплата процентів здійснюється поетапно, впродовж строку користування кредитом, у вказані та заздалегідь зафіксовані дати.
«Здирницький» механізм погашення кредиту рівними сумами Один із способів розрахунку розміру сум погашення кредиту у розстрочку має такий механізм. Спочатку розраховується загальна сума процентів, яка нараховується на всю суму позики. Потім знайдена загальна сума процентів приєднується до основного боргу (до позики). Далі, одержана сума (позика + проценти) ділиться на кількість виплат і, таким чином, з’являється сума платежу. Зауважимо, що всі ці розрахунки проводяться ще до надання кредиту, в момент оформлення кредиту (flat rate of interest, add-on interest) і такі умови кредитування, м’яко кажучи, досить жорсткі для позичальника.
При погашенні споживчого кредиту рівними платежами, які розраховані за «здирницьким» механізмом, може виникнути потреба у визначенні частини в кожній виплаті, яка іде на погашення основного боргу і частини в тій же виплаті, яка іде на погашення нарахованих процентів. Для складення такого плану виплат можна скористатися «правилом 78».
Другий випадок застосування «правила 78»полягає у вимозі, що основна сума поділяється на рівні частини, які виплачує боржник, і у факті, що процентні платежі розраховуються на залишок боргу і тому зменшуються у складі кожної виплати. Тобто, розмір кожної виплати зменшується за рахунок зменшення процентів у складі платежу.
Грант-елемент ─ це умовна втрата кредитора, яка пов’язана зі застосуванням нижчої за існуючі процентної ставки. Грант-елемент визначається в двох формах: у формі абсолютної і формі відносної величин.

ЗАПИТАННЯ ДЛЯ САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ

 

1. Визначення терміну «кредит» та «позика». Види кредитних операцій.

2. Класифікація кредитів за критеріями: за терміном користування; за сферою діяльності; за визначенням учасників кредитної операції.

3. Класифікація кредитів за критеріями: за цільовим використанням; за забезпеченням; за способами надання позики.

4. Класифікація кредитів за критеріями: за способами повернення кредиту; за видами банківських кредитних продуктів.

5. В чому сутність актуарного методу повернення кредиту?

6. В чому сутність методу повернення кредиту під назвою «правило торговця»?

7. Чи можливим є повернення кредиту рівними сумами за умови нарахування процентів на неповернений (непогашений) залишок?

8. Як провести розрахунок виплат кредиту рівними сумами основного боргу?

9. Чи є можливим розрахунок виплат кредиту не рівними сумами основного боргу?

10. Схеми та варіанти формування фонду погашення кредиту.

11. В чому полягають відмінності схем формування фонду накопичення (фонду погашення кредиту) через деякий час після одержання кредиту, наприклад, через рік?

12. В чому полягають відмінності схем формування фонду накопичення (фонду погашення кредиту) з моменту одержання кредиту?

13. Роз’яснити механізм розрахунку «здирницької» схеми погашення кредиту рівними сумами.

14. Для чого і коли використовують «правило 78»?


Читайте також:

  1. Актив і пасив балансу складаються також з певних розділів.
  2. Аналіз бойових дій пожежних підрозділів
  3. Банк даних про випадки порушень статутних правил взаємовідносин у військовому підрозділі
  4. Взаємодія підрозділів при проведенні виїзних планових та позапланових перевірок
  5. Вимоги до оформлення розділів та підрозділів
  6. ВИРОБНИЧА ПРОГРАМА ТА ЇЇ РЕСУРСНЕ ОБҐРУНТУВАННЯ. ПЛАНУВАННЯ ВИТРАТ ПІДРОЗДІЛІВ ПІДПРИЄМСТВА.
  7. Відбиває взаємозв'язок їх внутрішніх функціональних підрозділів і модифікується залежно від загальної кількості стратегій даного суб'єкта.
  8. Відповідно до розділу 5 Тимчасового регламенту Кабінету Мі­ністрів України концепція повинна мати шість розділів.
  9. Головне меню
  10. Головне меню
  11. Головне меню
  12. Головне призначення права — регулювати, упорядковувати суспільні відносини




Переглядів: 539

<== попередня сторінка | наступна сторінка ==>
Розв’язування задачі | 

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

  

© studopedia.com.ua При використанні або копіюванні матеріалів пряме посилання на сайт обов'язкове.


Генерація сторінки за: 0.013 сек.