Таблиця 5. Зведена виписка з поточного рахунку в банку
за 8–31 січня 20__ р.
Номер
Код
Дата
Документ і зміст операції
доку-
опера-
Дебет
Кредит
мента
ції
Вхідний
залишок
Платіжні доручення
Перераховано:
до бюджету податок з до-
ходів фізичних осіб
до Пенсійного
фонду
України
до Фонду соціального
страхування з тимчасової
втрати працездатності
до Фонду загальнообо-
в'язкового державного со-
ціального страхування
України на випадок безро-
біття
Продовж. табл. 5
Номер
Код
Дата
Документ і зміст операції
доку-
опера-
Дебет
Кредит
мента
ції
Вхідний
залишок
Платіжні доручення
Перераховано:
до Фонду соціального
страхування від нещасних
випадків на виробництві
та професійних захворю-
вань України
Грошовий чек
Одержано кошти на випла-
ту заробітної плати за гру-
день
Платіжне доручення
Перераховано ТОВ "Бар-
жах" за акції ВАТ "Мери-
діан" (які будуть реалізова-
ні протягом року)
Платіжні доручення
Перераховані суми, утри-
мані з працівників за вико-
навчими листами:
ЗАТ "Ламань" – утри-
мання з Альошина Л.С.
Івановій Г.Ф. – утриман-
ня з Іванова О.П.
Платіжна вимога-доручен-
ня ТОВ "Фірма "Регтайм"
Перераховано за матеріаль-
ні цінності
Платіжне доручення
Перераховано ВАТ "Завод
металовиробів" за матері-
альні цінності
Об'ява про внесення готів-
ки
Здана в банк депонована
заробітна плата
Продовж. табл. 5
Номер
Код
Дата
Документ і зміст операції
доку-
опера-
Дебет
Кредит
мента
ції
Вхідний
залишок
Платіжне доручення
Перераховано ВАТ "Київ-
металопром" за матеріаль-
ні цінності
Платіжне доручення
Перераховано ТОВ "Ас-
пект" за матеріальні цінно-
сті
Платіжна вимога-доручен-
ня ПП "Арго-Тренд"
Перераховано за матеріаль-
ні цінності
Платіжне доручення
Перераховано ЗАТ "Ло-
грус" за матеріальні цінно-
сті
Платіжне доручення
Перераховано ВАТ
"АТП-14854" за доставку
матеріальних цінностей
Платіжне доручення
Погашений вексель
№ 178561452137 (довго-
строковий)
Платіжне доручення
Перерахований в бюджет
ПДВ
Платіжне доручення
ЗАТ "Сармат"
Погашений вексель
№ 369546398712 (коротко-
строковий)
Платіжна вимога-дору-
чення
Від ТОВ "Пласт" за про-
дукцію
16
Продовж. табл. 5
Номер
Код
Дата
Документ і зміст операції
доку-
опера-
Дебет
Кредит
мента
ції
Вхідний
залишок
Платіжне доручення
ПП "Оріон-М"
За продукцію
Грошовий чек
Одержано
на виплату
авансу за січень
Платіжне доручення
Перераховано Кацо М.О.
за викуплені власні акції
Платіжне доручення
Погашений
довгостроко-
вий кредит АППБ "Аваль"
Платіжні доручення
За повторне розміщення
акцій від підприємств:
ТОВ "Фірма "А-Текс"
ЗАТ "Інжиніринг"
Платіжна вимога-доручен-
ня
ВАТ "Південний регіон"
за продукцію
Платіжна вимога-доручен-
ня
ЗАТ "Компанія "Спек-
тром" за продукцію
Грошовий чек
Одержано на відрядження
Меморіальний ордер банку
Зарахований
кредит
МФ
КБ "Правекс-банк"
стро-
ком на п'ять місяців
Платіжне доручення
За випущені облігації
Підсумок
оборотів
Вихідний
залишок
5. Відкрити Відомість 1.2, записавши сальдо на початок місяця. Зро-бити записи у Відомість 1.2 і розділ ІІІ Журналу 1 згідно з виписками банку. Визначити у Відомості 1.2 сальдо на кінець місяця.
6. Відобразити відповідні аналітичні дані до рахунку 31 "Рахунки
в банках" у розділі VІІ Журналу 1.
Питання
1. На основі якого облікового документа здійснюються записи операцій
в розділі І Журналу 1 та у Відомість 1.1?
2. На основі якого облікового документа здійснюються записи операцій
в розділі ІІІ Журналу 1 та у Відомість 1.2?
3. З яким нормативним документом пов'язана необхідність щомісячного накопичення даних про надходження й витрачання грошових коштів від опера-ційної, інвестиційної та фінансової діяльності?
Тема 1.3. Облік короткострокових фінансових інвестицій