Тема 3. Операції комерційного банку із обслуговування платіжного обороту

Платіжний оборот - це сукупність грошових розрахунків, у яких гроші виступають як засіб платежу. Важливою складовою частиною платіжного обороту є грошовий оборот, який здійснюється в готівковій та безготівковій формах.

Грошовий оборот складається з окремих каналів руху грошей між:

- центральним банком країни та іншими установами банків;

- установами банків;

- підприємствами та організаціями;

- банками і суб’єктами господарювання;

- суб’єктами господарювання і населенням;

- фінансовими інститутами і населенням.

Організація безготівкових розрахунків сьогодні базується на таких принципах:

1. Кошти фізичних осіб підлягають обов’язковому зберіганню в банку, за винятком залишків готівки в їх касах у межах встановленого банком лiмiту та норм витрат з виручки, якi передбаченi дiючим порядком ведення касових операцiй у господарствi України.

2. Безготівкові розрахунки між підприємствами здійснюються через банк шляхом перерахування коштів з рахунку платника на рахунок одержувача коштів.

3. Кошти з рахунку підприємства списуються за розпорядженням його власника, за винятком випадків установлених законами України, а також за рішенням суду, арбітражного суду та за виконавчими написами нотаріусів. У випадках, передбачених чинним законодавством, з рахункiв пiдприємств здiйснюється безспiрне стягнення та безакцептне списання коштiв.

4. Пiдприємства самостiйно обирають форми розрахунків та закріплюють їх у своїх договорах та угодах між банками та ними. Банк пропонує своїм клієнтам застосовувати ту чи іншу форму розрахунків.

5. Підприємства мають право вибору банків для відкриття своїх рахунків. Банк на договiрнiй основi здійснює розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів і виконує їх розпорядження щодо перерахування коштів з рахунків.

6. Момент здійснення платежу має бути максимально наближений до відвантаження товарів, виконання робіт, надання послуг. При цьому, взаємні претензії за розрахунками між платником та одержувачем коштів розглядаються сторонами в претензійно-позовному порядку без участі банку.

Касове обслуговування – це надання послуг із приймання, видавання та обміну готівки. Ці послуги мають важливе значення як для банку, так і для їхніх клієнтів. Адже банк таким чином збільшує свої грошові резерви, забезпечує зростання своїх доходів за рахунок комісійної плати за проведення операцій із готівкою.

Касове обслуговування клієнтів банком проводиться лише після одержання ліцензії Національного банку України. Порядок і вимоги щодо здійснення банками касових операцій в Україні регулюються такими нормативними документами:

- Інструкцією про касові операції в банках України;

- внутрішніми положеннями банку про організацію роботи щодо здійснення касових операцій.

Відповідно до вищезазначених документів касове обслуговування клієнтів та опрацювання готівки в банку здійснюється в операційних кассах (прибуткових, видаткових, прибутково-видаткових касах, кассах перерахування, вечірніх касах тощо), розташованих у касовому вузлі (Додаток Д).

Касовий вузол складається із внутрішніх приміщень, касового залу для перебування клієнтів та боксу інкасації.

До внутрішніх приміщень касового вузла належать:

- сховище цінностей;

- приміщення завідувача каси;

- кабіни касирів;

- приміщення для перерахування банкнот і монет;

- приміщення для приймання передавання цінностей інкасаторам та інші приміщення.

Робочі місця касових працівників, які здійснюють приймання готівки, повинні бути обладнані приладами для контролю захисних елементів банкнот і таким чином обладнані, щоби клієнт міг спостерігати за перерахуванням готівки.

Під час здійснення безготівкових розрахункових операцій в ПАТ АКБ “Львів” використовуються платіжні інструменти у формі:

- меморіального ордера;

- платіжного доручення;

- платіжної вимоги-доручення;

- платіжної вимоги;

- розрахункового чека;

- акредитива;

- векселя;

- платіжної картки.

Читайте також:

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
	\|	Документообіг

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.016 сек.