• Гідрологія і Гідрометрія
• Господарське право
• Економіка будівництва
• Економіка природокористування
• Економічна теорія
• Земельне право
• Історія України
• Кримінально виконавче право
• Медична радіологія
• Методи аналізу
• Міжнародне приватне право
• Міжнародний маркетинг
• Основи екології
• Предмет Політологія
• Соціальне страхування
• Технічні засоби організації дорожнього руху
• Товарознавство продовольчих товарів

Документообіг

Безготівкові розрахунки- розрахунки, що проводяться без участі готівки, тобто в сфері безготівкового грошового обігу.

Ознаки класифікації безготівкових розрахунків поділяють на:

· Склад учасників;

· Призначення платежу;

· Місце проведення.

За об’єктами розрахунків, тобто залежно від призначення платежу, безготівкові розрахунки поділяють на дві групи:

1) розрахунки за товарними операціями - платежі за товарно-матеріальні цінності, надані послуги та виконані роботи;

2) розрахунки за нетоварними операціями - сплата податків та перерахування інших платежів до бюджету, одержання і повернення банківських позик, страхових сум тощо.

Залежно від місця проведення безготівкових розрахунків ПАТ АКБ “Львів “виділяють:

- внутрішньодержавні (внутрішньоміські, що здійснюються в межах одного населеного пункту, і міжміські - за межами цього пункту);

- міждержавні розрахунки (між господарськими суб’єктами, які знаходяться на територіях різних держав).

Платіжне доручення - документ, який є письмово оформленим дорученням клієнта банку, що його обслуговує, на перерахування визначеної суми коштів зі свого рахунку.

Доручення застосовуються в розрахунках за платежами товарного і нетоварного характеру.

Розрахунки платіжними дорученнями ПАТ АКБ “Львів “ можуть здійснюватись:

- за фактично відвантажену продукцію (виконані роботи, надані послуги);

- у порядку попередньої оплати;

- для завершення розрахунків за актами звірки взаємної заборгованості підприємств;

- для перерахування підприємствами сум, які належать фізичним особам (заробітна плата, пенсії, грошові доходи фермерів тощо) на їх рахунки, відкриті в банку;

- в інших випадках за згодою сторін.

Доручення приймають до виконання від платника протягом 10-ти календарних днів. День заповнення доручення не враховується.

Банк постачальника 5

4

Банк платника 3

Банк постачальника 6

1

Банк платника 2

Рис. 3.1. Схема документообігу при розрахунках платіжними дорученнями

1 - постачальник відвантажує продукцію (виконує роботи, надає послуги) і виписує рахунок-фактуру; 2 - платник, отримавши товар і рахунок-фактуру від постачальника, передає платіжне доручення до банку, що його обслуговує; 3 - якщо платник і постачальник обслуговуються в одному банку, то сума прийнятого банком до виконання доручення списується з рахунку платника і зараховується на рахунок одержувача; якщо рахунки відкрито в різних банках, то розрахунки проводяться в порядку міжбанківських розрахунків у день подачі платіжного доручення; 4 - банк платника направляє документи про перерахування коштів на рахунок до банку постачальника; 5 - банк постачальника зараховує відповідну суму на рахунок постачальника; 6 - банк постачальника передає постачальникові виписку з поточного рахунку про зарахування коштів, до якої додається копія платіжного доручення з відміткою банку платника підприємство може здійснювати перерахування коштів гарантованими платіж ними дорученнями через підприємства зв’язку.

Платіжна вимогадоручення - це комбінований розрахунковий документ, який складається з двох частин:

1) верхня - вимога постачальника (одержувача коштів) безпосередньо до покупця (платника) сплатити вартість поставленої йому за договором продукції (виконаних робіт, наданих послуг);

2) нижня - доручення платника своєму банку перерахувати з його рахунку суму постачальнику.

Платіжні вимоги-доручення приймаються банком протягом 20-ти календарних днів із дня виписки. День заповнення вимоги-доручення не враховується.

Чек - це документ, що містить письмове розпорядження власника рахунку (чекодавця) установі банку (банку-емітента), яка веде його рахунок, списати чекотримачеві зазначену в чеку суму коштів (Додаток Е).

Акредитив - це форма розрахунків, при якій банк за дорученням свого клієнта (заявника акредитива) зобов’язаний:

- виконати платіж третій особі (бенефіціару) за поставлені товари, виконані роботи й надані послуги;

- надати повноваження іншому (виконуючому) банку здійснити цю оплату.

При розрахунках акредитивами виникають економічні відносини між такими суб’єктами, як:

Заявник акредитива - платник, який звернувся до банку, що його обслуговує, для відкриття акредитива;

Бенефіціар - юридична особа, на користь якої виставлений акредитив (продавець, виконавець робіт або послуг).

Читайте також:

1. Впровадження систем електронного документообігу
2. Документація, документообіг та облік прибуткових касових операцій
3. Документообіг
4. Документообіг за операціями з дебіторською заборгованістю.
5. Документообіг за операціями із виробничими запасами.
6. Документообіг при розрахунках вимогами-дорученнями
7. З історії розвитку систем електронного документообігу. Особливості впровадження електронного діловодства в Україні.
8. Загальні засади побудови документообігу
9. Загальні засади побудови документообігу
10. Загальні правила документообігу та вимоги щодо оформлення розрахункових документів
11. Нормативне регулювання та правове забезпечення електронного документообігу на прикладі електронної декларації.

Переглядів: 481