№ 2600 “Поточні рахунки” або інші платіжні рахунки. 1. Якщо клієнти в різних банках:
Д-т рахунку № 2600 “Поточні рахунки” та дебет інших рахунків клієнтів;
К-т рахунку № 1200 “Коррахунок у Національному банку України”.
Схема документообігу при розрахунках платіжними дорученнями наведена нижче:
Де: 1 — укладення угоди-контракту; 2 — відвантаження продукції, товарів, здача робіт, послуг; 3 — передача платіжного доручення на право списання суми платежу; 4 — витяг із поточного (розрахункового) рахунку про списання грошових коштів; 5 — платіжне доручення (повідомлення) про зарахування платежу на поточний рахунок одержувача: б —витяг із поточного рахунку про зарахування платежу.