№ 1001 “Банкноти та монети в касі бачку” на суму авансу в усіх видах валют.
Д-т рахунку № 1013 “Дорожні чеки в обмінних пунктах банку”;
К-т рахунку № 1011 “Дорожчі чеки в касі бачку” на суму авансової заявки за дорожніми чеками, купленим в емітентів для продажу клієнтам.
Д-т рахунку № 9911 Контррахунок;
К-т рахунку № 9819 “Інші цінності і документи” (субрахунок “Дорожні чеки, отримані на консигнацію від емітентів”) на суму авансової заявки за дорожніми чеками, отриманими від емітентів на консигнацію.
Д-т рахунку № 9898 “Інші цінності в підзвіті” (субрахунок “Підзвіт у дорожніх чеках”);
К-т рахунку № 9911 Контррахунок
на суму авансової заявки за дорожніми чеками, отриманими від емітентів на консигнацію.
Завідувач каси підтверджує видачу дорожніх чеків у підзвіт касиру обмінного пункту та вилучає їх номери з бази даних системи.
Списання з підзвіту касира залишків цінностей. Після розробки інкасаторської сумки касира операціоніст здійснює проводки згідно з отриманими документами. За звітною довідкою касира обмінного пункту списуються залишки цінностей з підзвіту касира в касу банку:
Д-т рахунку № 1001 “Банкноти та монети в касі банку”;
К-т рахунку
№ 1003 “Банкноти та монети в обмінних пунктах банку” на суму залишку в усіх видах валют.
Д-т рахунку № 1011 “Дорожні чеки в касі банку”;
К-т рахунку № 1011 “Дорожні чеки в обмінних пунктах” на суму придбаних у клієнтів дорожніх чеків, а також нереалізованих дорожніх чеків, куплених у емітентів для продажу клієнтам.
Д-т рахунку № 9911 Контррахунок;
К-т рахунку № 9898 “Інші цінності в підзвіті” (субрахунок “Підзвіт у дорожніх чеках”) на суму нереалізованих дорожніх чеків, отриманих за авансовою заявкою.
Д-т рахунку
№ 9819 “Інші цінності і документи” (субрахунок “Дорожні чеки, отримані на консигнацію від емітентів”);