Студопедия
Новини освіти і науки:
МАРК РЕГНЕРУС ДОСЛІДЖЕННЯ: Наскільки відрізняються діти, які виросли в одностатевих союзах


РЕЗОЛЮЦІЯ: Громадського обговорення навчальної програми статевого виховання


ЧОМУ ФОНД ОЛЕНИ ПІНЧУК І МОЗ УКРАЇНИ ПРОПАГУЮТЬ "СЕКСУАЛЬНІ УРОКИ"


ЕКЗИСТЕНЦІЙНО-ПСИХОЛОГІЧНІ ОСНОВИ ПОРУШЕННЯ СТАТЕВОЇ ІДЕНТИЧНОСТІ ПІДЛІТКІВ


Батьківський, громадянський рух в Україні закликає МОН зупинити тотальну сексуалізацію дітей і підлітків


Відкрите звернення Міністру освіти й науки України - Гриневич Лілії Михайлівні


Представництво українського жіноцтва в ООН: низький рівень культури спілкування в соціальних мережах


Гендерна антидискримінаційна експертиза може зробити нас моральними рабами


ЛІВИЙ МАРКСИЗМ У НОВИХ ПІДРУЧНИКАХ ДЛЯ ШКОЛЯРІВ


ВІДКРИТА ЗАЯВА на підтримку позиції Ганни Турчинової та права кожної людини на свободу думки, світогляду та вираження поглядів



Контакти
 


Тлумачний словник






Аналіз грошових активів підприємства.

Розрахунки грошових потоків підприємства.

Загальна сума чистого грошового потоку розраховується за формулою:

ЧГПп = ЧГПо + ЧГПі + ЧГПф, (7.1)

де ЧГПп – загальна сума чистого грошового потоку за період, що розглядається, тис. грн.,

ЧГПо – сума чистого грошового потоку по операційній діяльності, тис. грн.

ЧГПі – сума чистого грошового потоку підприємства по інвестиційній діяльності, тис. грн.,

ЧГПф – сума чистого грошового потоку по фінансовій діяльності, тис. грн.

Загальна формула, за якою здійснюється розрахунок чистого грошового потоку по операційній діяльності прямим методом, наступна:

ЧГПо = РП + ІНо – Зтм – ЗПоп – ЗПауп – ППв – ППпф – ІВо, (7.2)

де РП – сума грошових коштів, отриманих від реалізації продукції, тис. грн.,

ІНо – сума інших надходжень грошових коштів у процесі операційної діяльності, тис. грн.,

Зтм – сума грошових коштів, виплачених за придбання матеріальних цінностей у постачальників, тис. грн.,

ЗПоп – сума заробітної плати, виплаченої оперативному персоналу, тис. грн.,

ЗПауп – сума заробітної плати, виплаченої адміністративно-управлінському персоналу, тис. грн.,

ППв – сума податкових платежів, перерахована до бюджету, тис. грн.,

ППпф – сума платежів, перерахована у позабюджетні фонди, тис. грн.,

ІВо – сума інших виплат грошових коштів в процесі операційної діяльності, тис. грн.

1. Аналіз грошових активів підприємства має на меті оцінку суми та рівня середнього залишку ГА з позиції забезпечення платоспроможності підприємства та ефективності використання ГА.

Спочатку здійснюється оцінка участі грошових активів в сукупних обігових активах підприємства шляхом розрахунку коефіцієнта участі:

ГА

КУга = ─── ,

ОА

де КУга – коефіцієнт участі грошових активів у сукупних оборотних активах,

ГА – середній залишок сукупних грошових активів в періоді, що розглядається,

ОА – середня сума оборотних активів в періоді, що розглядається.

Потім розраховується середній період обороту грошових активів за формулою:

ГА

ПОга = ─── ,

ВГАо

де ПОга – середній період обороту грошовий активів, в днях,

ВГАо – одноденний обсяг витрат грошових активів в періоді, що розглядається.

Аналогічно здійснюється розрахунок оберненого показника – кількості оборотів середнього залишку грошових активів в періоді, що розглядається

ВГАо

КОга = ─── .

ГА

До основних формалізованих методів аналізу грошових потоків включається розрахунок відповідних коефіцієнтів, серед яких виділяють:

- коефіцієнт достатності чистого грошового потоку підприємства в періоді, що розглядається

ЧГП

КДчгп = ────────── ,

ОБ + ∆Зтм + Ду

де КДчгп - коефіцієнт достатності чистого грошового потоку підприємства в періоді, що розглядається,

ЧГП – чистий грошовий потік,

ОБ – сума виплат основного боргу по довго- і короткострокових кредитах і позиках підприємства,

∆Зтм – сума приросту запасів товарно-матеріальних цінностей у складі оборотних активів,

Ду – сума дивідендів (процентів), виплачених власникам підприємства на вкладений капітал.

- коефіцієнт ліквідності грошового потоку підприємства в періоді, що розглядається

ПГП – (ГАк – ГАп)

КЛгп = ─────────── , НГП

де КЛгп – коефіцієнт ліквідності грошового потоку підприємства в період, що розглядається,

ПГП – сума валового позитивного грошового потоку (надходження грошових коштів),

ГАк – сума залишку грошових активів підприємства на кінець періоду, що розглядається,

ГАп – сума залишку грошових активів підприємства на початок періоду, що розглядається,

НГП – сума валового негативного грошового потоку (витрачання грошових коштів).

- Коефіцієнт ефективності грошового потоку

ЧГП

КЕгп = ─── НГП

- Коефіцієнт реінвестування чистого грошового потоку в періоді, що розглядається

 

ЧГП - Ду

КРчгп = ────── ∆РІ + ∆ФІд,

 

де КРчгп – коефіцієнт реінвестування чистого грошового потоку в періоді, що розглядається,

ДУ – сума дивідендів (відсотків), виплачених власникам підприємства на вкладений капітал,

∆РІ – сума приросту реальних інвестицій підприємства в період, що розглядається,

∆ФІд,- сума приросту довгострокових фінансових інвестицій підприємства в періоді, що розглядається.


Читайте також:

  1. ABC-XYZ аналіз
  2. II. Багатофакторний дискримінантний аналіз.
  3. L2.T4/1.Переміщення твердих речовин по території хімічного підприємства.
  4. SWOT-аналіз у туризмі
  5. SWOT-аналіз.
  6. Tема 4. Фації та формації в історико-геологічному аналізі
  7. V. Нюховий аналізатор
  8. Абсолютні та відності показники результатів діяльності підприємства.
  9. АВС (XYZ)-аналіз
  10. Автомати­зовані інформаційні систе­ми для техніч­ного аналізу товар­них, фондових та валют­них ринків.
  11. Адміністративний арешт активів та його наслідки
  12. Алгоритм однофакторного дисперсійного аналізу за Фішером. Приклад




Переглядів: 718

<== попередня сторінка | наступна сторінка ==>
Поняття та види грошових потоків підприємства. Етапи управління грошовими активами. | Оптимізація середнього залишку грошових активів підприємства.

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

 

© studopedia.com.ua При використанні або копіюванні матеріалів пряме посилання на сайт обов'язкове.


Генерація сторінки за: 0.001 сек.