• Гідрологія і Гідрометрія
• Господарське право
• Економіка будівництва
• Економіка природокористування
• Економічна теорія
• Земельне право
• Історія України
• Кримінально виконавче право
• Медична радіологія
• Методи аналізу
• Міжнародне приватне право
• Міжнародний маркетинг
• Основи екології
• Предмет Політологія
• Соціальне страхування
• Технічні засоби організації дорожнього руху
• Товарознавство продовольчих товарів

Управління грошовими потоками.

Управління фінансовим циклом підприємства безпосередньо пов’язане з управлінням його грошовими потоками.

ФЦ = ЧОЗЗ + ЧОД – ЧОК,

де ФД – тривалість фінансового циклу,

ЧОЗЗ – тривалість обороту запасів і затрат,

ЧОД – тривалість обороту дебіторської заборгованості,

ЧОК – тривалість обороту кредиторської заборгованості.

Середні матеріальні оборотні активи

ЧОЗЗ = ───────────────────── х 360 днів,

Собівартість продукції, що реалізується

Середня дебіторська заборгованість

ЧОД = ─────────────────── х 360 днів,

Виручка від реалізації продукції

Середня кредиторська заборгованість

ЧОК = ───────────────────── х 360 днів,

Собівартість продукції, що реалізується

Середні матеріальні оборотні активи:

Зпоч.пер. + Зкін.пер.

Зср = ─────────── ,

Середня дебіторська заборгованість:

ДЗпоч.пер + ДЗкін.пер

ДЗсер = ────────────,

Середня кредиторська заборгованість:

КЗпоч.пер + КЗкін.пер

КЗср = ──────────── .

Собівартість випущеної продукції = собівартість залишків готової продукції на початок періоду + собівартість реалізованої продукції – собівартість залишків готової продукції на кінець періоду.

Причини недостатності грошових коштів на підприємстві такі:

Внутрішні:

– падіння обсягу продажу: втрата одного або декількох великих споживачів, недоліки в управлінні асортиментом продукції;

– недоліки в системі управління фінансами: слабке фінансове планування, відсутність оптимальної організаційної структури фінансових служб, відсутність управлінського обліку, втрата контролю за витратами, низька кваліфікація кадрів.

Зовнішні:

- криза неплатежів;

- ненадійні форми розрахунків;

- конкуренція зі сторони інших товаровиробників;

- зростання цін на енергоносії;

- втрати від експорту через знижений обмінний курс;

- зміна податкового законодавства;

- висока вартість позикових коштів;

- вплив інфляції.

Управління грошовими потоками має наступні складові (Рис.8.4.):

Рис. 8.4. Складові процесу управління грошовими коштами

Читайте також:

1. ERP і управління можливостями бізнесу
2. H) інноваційний менеджмент – це сукупність організаційно-економічних методів управління всіма стадіями інноваційного процесу.
3. III. КОНТРОЛЬ і УПРАВЛІННЯ РЕКЛАМУВАННЯМ
4. Oracle Управління преміальними
5. А. Видання прав актів управління
6. АВТОМАТИЗОВАНІ СИСТЕМИ ДИСПЕТЧЕРСЬКОГО УПРАВЛІННЯ
7. АВТОМАТИЗОВАНІ СИСТЕМИ УПРАВЛІННЯ ДОРОЖНІМ РУХОМ
8. Адаптивні організаційні структури управління.
9. Адміністративне право і державне управління.
10. Адміністративний устрій і управління в українських землях під час татаро-монгольського панування.
11. Адміністративні методи - це сукупність прийомів, впливів, заснованих на використанні об'єктивних організаційних відносин між людьми та загальноорганізаційних принципів управління.
12. Адміністративні методи управління

Переглядів: 603