МАРК РЕГНЕРУС ДОСЛІДЖЕННЯ: Наскільки відрізняються діти, які виросли в одностатевих союзах
РЕЗОЛЮЦІЯ: Громадського обговорення навчальної програми статевого виховання ЧОМУ ФОНД ОЛЕНИ ПІНЧУК І МОЗ УКРАЇНИ ПРОПАГУЮТЬ "СЕКСУАЛЬНІ УРОКИ" ЕКЗИСТЕНЦІЙНО-ПСИХОЛОГІЧНІ ОСНОВИ ПОРУШЕННЯ СТАТЕВОЇ ІДЕНТИЧНОСТІ ПІДЛІТКІВ Батьківський, громадянський рух в Україні закликає МОН зупинити тотальну сексуалізацію дітей і підлітків Відкрите звернення Міністру освіти й науки України - Гриневич Лілії Михайлівні Представництво українського жіноцтва в ООН: низький рівень культури спілкування в соціальних мережах Гендерна антидискримінаційна експертиза може зробити нас моральними рабами ЛІВИЙ МАРКСИЗМ У НОВИХ ПІДРУЧНИКАХ ДЛЯ ШКОЛЯРІВ ВІДКРИТА ЗАЯВА на підтримку позиції Ганни Турчинової та права кожної людини на свободу думки, світогляду та вираження поглядів
Контакти
Тлумачний словник Авто Автоматизація Архітектура Астрономія Аудит Біологія Будівництво Бухгалтерія Винахідництво Виробництво Військова справа Генетика Географія Геологія Господарство Держава Дім Екологія Економетрика Економіка Електроніка Журналістика та ЗМІ Зв'язок Іноземні мови Інформатика Історія Комп'ютери Креслення Кулінарія Культура Лексикологія Література Логіка Маркетинг Математика Машинобудування Медицина Менеджмент Метали і Зварювання Механіка Мистецтво Музика Населення Освіта Охорона безпеки життя Охорона Праці Педагогіка Політика Право Програмування Промисловість Психологія Радіо Регилия Соціологія Спорт Стандартизація Технології Торгівля Туризм Фізика Фізіологія Філософія Фінанси Хімія Юриспунденкция |
|
|||||||
Прибутковість банку: поняття та оцінка. Засоби підвищення продуктивності
Для підвищення фінансової стійкості банку велике значення має зростання його доходів, а отже, і прибутковості банку, що є одним із основних джерел поповнення власного капіталу банку. Управління прибутковістю— ще одна складова системи управління банком. У світовій практиці спостерігається як постійне зростання банківських активів, так і рівня дохідності за ними. І хоча збільшується частка доходів, отриманих у вигляді комісійної винагороди від надання банківських послуг, проценти, отримані від кредитних операцій банку, становлять основну частку банківських доходів. Ця тенденція властива й Україні. При цьому внаслідок слабкого розвитку ринку банківських послуг банківські доходи формуються переважно у вигляді процентів за користування кредитними коштами, що були надані банком платоспроможним клієнтам. Як уже зазначалося, структура банківських доходів має такий вигляд: 1. Доходи від проведення активних операцій: - доходи від кредитування; - доходи від інвестиційних операцій. 2. Доходи від комісійних операцій: - доходи від розрахунково-касового обслуговування; - доходи від факторингових операцій; - доходи від лізингових операцій; - інші доходи від комісійних операцій. 3. Інші доходи Доходи від кредитування складаються з процентів за банківськими позиками, а також з облікових процентів, що отримуються при обліку векселів. Близько 70 % доходів банки отримують саме від надання позик. Велике значення для зростання дохідності банків має інвестиційний портфель цінних паперів банку. Обсяги доходу з цього джерела залежать від розміру й структури інвестиційного портфеля, а також дохідності різних видів цінних паперів. Основну масу доходу від комісійних операцій банки отримують у вигляді комісійної винагороди за розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів. Інші види комісійних доходів становлять незначну частку в загальному обсязі доходів, але такі операції, як факторингові, дедалі більше знаходять попит серед клієнтів банку та стають джерелом його додаткових доходів. До інших видів доходу від комісійних операцій належать: - комісія за надання гарантій та порук; - плата за акцептні операції банку; - плата за фінансування капітальних вкладень та інші інвестиційні послуги; - комісійні за здійснення валютних операцій; - комісійна винагорода за консалтинговими послугами. Оскільки прибуток банку — це різниця між валовими доходами та валовими витратами банку, розглянемо структуру його витрат. Структура витрат банку. Операційні витрати: - сплачені проценти за залученими банком коштами; - сплачена комісія; - витрати на операції з цінними паперами; - витрати на валютні операції; - витрати на розрахунково-касове обслуговування; - витрати на страхування майна, цінностей, ризику; - інші операційні витрати. Неопераційні витрати: - витрати на утримання персоналу; - витрати, пов'язані з експлуатацією основних фондів банку; - інші витрати. Сплачені проценти за залученими банком ресурсами складають найбільшу частку в загальній сумі його витрат. Ці витрати становлять більш як половину всіх операційних витрат. Комісійні витрати— це витрати, які здійснює банк у процесі проведення своїх активних операцій і надання послуг клієнтам, а також витрати з ведення кореспондентських рахунків. Витрати на валютні операції— це витрати, що пов'язані з обслуговуванням зовнішньоекономічної діяльності клієнтів банку, веденням їхніх валютних рахунків та переказуванням коштів у іноземній валюті. Неопераційні витративключають: заробітну плату працівників банку, витрати на утримання приміщень та устаткування тощо. До складу інших витрат належать витрати, які непередбачені іншими статтями. Це судові витрати, сплачені банком штрафи тощо. У світовій практиці існує багато показників, які характеризують прибутковість банківських установ. Найважливішими показниками прибутковості банку, що використовуються в Україні, є такі: - RОА — прибутковість банківських активів; - RОЕ — прибутковість акціонерного капіталу банку; - SРRЕD — різниця між середньозваженою процентною ставкою за активами та середньозваженою ставкою за пассивами. RОА — показник, що характеризує відношення чистого прибутку банку після сплати податків до активів банку і показує, скільки чистого прибутку дає одиниця активів банку. Цей показник можна виразити такою формулою: RОА = Е/А, де Е — чистий прибуток банку; А — активи банку. RОА — показник ефективності роботи менеджерів банку, він показує, як вони справляються з завданням отримання чистого прибутку з активів банківської установи. RОЕ — показник, що характеризує відношення чистого прибутку банку після сплати податків до акціонерного капіталу банку і виражається формулою: RОЕ = Е/К, де Е — чистий прибуток банку; К — акціонерний капітал. RОЕ — показник, що характеризує дохідність акціонерного капіталу банку та дорівнює розміру чистого прибутку, який отримуватимуть акціонери від інвестування свого капіталу. SРRЕD — показник, що відображає, наскільки успішно банк виконує функцію посередника між вкладниками та позичальниками і наскільки гострою є конкуренція на грошовому ринку, учасником якого є установи банків. Посилення конкуренції приводить до скорочення різниці між доходами за активами та витратами за пасивами. Цей показник визначається за формулою: SРRЕD = (Процентні доходи / Дохідні активи) - (Процентні витрати / Пасиви, за якими сплачуються проценти). Часто при розрахунку прибутковості використовують ще два показники: показник мультиплікатора капіталу МК та чиста маржа прибутку NРМ. МК — це відношення активів А до власного капіталу К, МК = А/К Чим вищим є значення мультиплікатора капіталу, тим вищим буде ризик. Взаємозв'язок між показниками RОА, ROЕ та МК відображається за формулою: RОЕ = RОА * МК. Чиста маржа прибутку (NPМ) є відношенням чистого прибутку до валових доходів банку. ЕА — це коефіцієнт дохідності активів. D— валовий дохід. Отже, RОА = NPM • ЕА; RОЕ = NPM • ЕА • МК; NPM=E/D EA=D/A
Читайте також:
|
||||||||
|