В попередніх підрозділах розглянуто випадки погашення кредитів за умов здійснення виплат безпосередньо кредитору. Всі кредити повертаються частинами (рівними чи не рівними), тобто ─ в розстрочку. Попередні підрозділи (13.3─13.6) ─ приклад застосування актуарного методу погашення кредиту. Але, як зазначалося у підрозділі 13.2, є інший метод ─ метод торговця, який передбачає виплату кредиту одноразово в кінці строку за умови створення позичальником фонду погашення кредиту (його ще називають амортизаційним фондом). Фонд погашення (sinking fund) створюється шляхом внесення внесків в банк на спеціальний рахунок з нарахуванням на внески процентів. Розмір фонду погашення (внески та нараховані на них проценти) повинен забезпечити своєчасне та повне погашення кредиту.
Також, як і при плануванні погашення кредиту безпосередньо кредитору, внески до фонду погашення можуть бути як постійними так і змінними.
При плануванні фонду погашення кредиту є дві схеми його формування.