• Гідрологія і Гідрометрія
• Господарське право
• Економіка будівництва
• Економіка природокористування
• Економічна теорія
• Земельне право
• Історія України
• Кримінально виконавче право
• Медична радіологія
• Методи аналізу
• Міжнародне приватне право
• Міжнародний маркетинг
• Основи екології
• Предмет Політологія
• Соціальне страхування
• Технічні засоби організації дорожнього руху
• Товарознавство продовольчих товарів

Рекомендовані нормативні документи

1. Інструкція № 1 з організації емісійно-касової роботи в установах банків України. Затверджена постановою Національного банку України від 7 липня 1994 р. № 129.

2. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті. Затверджена постановою правління Національного банку Украї-ни від 29 березня 2001 р. № 135.

3. Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України. Затверджена постановою правління Національного бан-ку України від 19 лютого 2001 р. № 69.

4. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахун-ків у національній та іноземній валютах. Затверджена постановою На-ціонального банку України від 12 листопада 2003 р. № 492.

5. Положення про ведення касових операцій в національній валюті

в Україні. Затверджено постановою правління Національного банку України від 15 грудня 2004 р. № 637.

6. Наказ Міністерства статистики України "Про затвердження типо-вих форм первинного обліку касових операцій" від 15 лютого 1996 р. № 51.

7. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 4 "Звіт про рух гро-шових коштів". Затверджено наказом Міністерства фінансів України від

31 березня 1999 р. № 87.

Завдання 1.2.2. Облік грошових коштів у касі

Мета–засвоїти техніку записів операцій з грошовими коштамив касі в первинній документації та регістрах бухгалтерського обліку.

Допоміжні навчальні матеріали:грошовий чек– 2прим.;прибут-

ковий касовий ордер (ф. № КО -1) – 2 прим.; видатковий касовий ордер (ф. № КО-2) – 3 прим.; об'ява про внесення готівки – 1 прим.; аркуш касової книги (ф. № КО-4) – 4 прим.; Відомість 1.1 за дебетом рахун-ку 30 "Каса" – 1 прим.; розділ І Журналу 1 – 1 прим., розділ VІІ Журна-лу 1 – 1 прим.

1. Оформити грошові чеки на одержання готівки з поточного рахун-ку в касу за такими даними:

за грошовим чеком АА 343843 від 2 січня 20__ р. одержано з поточ-ного рахунку в банку: на відрядження – 600 грн; на господарські потре-би – 300 грн;

за грошовим чеком АА 343844 від 3 січня 20__ р. одержано з поточ-ного рахунку в банку на матеріальну допомогу працівникам підприєм-ства – 1200 грн.

2. Скласти прибуткові касові ордери на готівку, одержану в касу за грошовими чеками з поточного рахунку. Нумерацію прибуткових касо-вих ордерів розпочати з № 959.

3. Скласти видаткові касові ордери за такими даними:

за видатковим касовим ордером № 192 від 6 січня 20__ р. виданий головному інженеру Кравченку Д. Л. аванс на відрядження у м. Київ. Підстава – наказ № 2-В від 2 січня 20__ р. Сума авансу 600 грн;

за видатковим касовим ордером № 193 від 6 січня 20__ р. видана матеріальна допомога секретарю Сірець Г.О. Підстава – заява з резо-люціями профкому та директора. Сума матеріальної допомоги 1200 грн.

4. Скласти об'яву про внесення готівки та видатковий касовий ордер за такими даними: внесені на поточний рахунок з каси грошові кошти на суму 200 грн. Складено об'яву № 375 про внесення готівки та видатко-вий касовий ордер № 194 від 6 січня 20__ р.

5. Скласти касову книгу та звіт касира за 2, 3, 6, 8–31 січня 20__ р. Записи в касову книгу за 2, 3, 6 січня здійснюються на окремих аркушах касової книги. Записи за 8–31 січня здійснюються на одному аркуші ка-сової книги. Касова книга складається за такими даними: сальдо по касі на початок дня 2 січня 20__ р. – сальдо по рахунку 30 "Каса" (дод. Е); прибутковими касовими ордерами, складеними в цьому завданні; видат-ковими касовими ордерами, складеними в цьому завданні; касовими опе-раціями за 8–31 січня 20__ р. (табл. 1).

Таблиця 1.Касові операції за8–31січня20__р.

Продовж. табл. 1

6. Відкрити Відомість 1.1, записавши сальдо на початок місяця, та Журнал 1. Зробити записи у Відомість 1.1 і розділ І Журналу 1 згідно із звітами касира. Визначити у Відомості 1.1 сальдо на кінець місяця.

7. Відобразити відповідні аналітичні дані до рахунку 30 "Каса"

в розділі VІІ Журналу 1.

Завдання 1.2.3. Облік коштів на поточному рахунку

Мета–засвоїти техніку записів операцій з коштами на поточномурахунку в первинній документації та регістрах бухгалтерського обліку.

Допоміжні навчальні матеріали:платіжна вимога-доручення

(ф. № 0410002) – 1 прим.; платіжне доручення (ф. № 0410001) – 1 прим.; Відомість 1.2 за дебетом рахунку 31 "Рахунки в банках" – 1 прим.; роз-діл ІІІ Журналу 1 – 1 прим.; розділ VII Журналу 1 – 1 прим.

1. Оформити платіжне доручення на перерахування ВАТ "Завод "Ка-рат" у бюджет податку на прибуток за грудень минулого року за такими даними: одержувач – місцевий бюджет Заводського району, розрахунко-вий рахунок 35222007000430 в Українському державному казначействі по Миколаївській області, МФО 823016, ЗКПО 0207095045. Призначен-ня платежу – податок на прибуток, сума – 800 грн. Платіжне доручення виписане за № 1 від 6 січня 20__ р.

2. Оформити платіжну вимогу-доручення на перерахування ВАТ "За-вод "Карат" коштів постачальнику за матеріальні цінності за такими да-ними: за платіжною вимогою-дорученням ЗАТ "Фарос" № 101 від 30 груд-ня 20__ р., розрахунковий рахунок 26001354789645 в АППБ "Аваль", МФО 326618, ЗКПО 2003198258 перерахувати 4500 грн.

3. Перенести на окремі аркуші та обробити виписки банку з поточ-ного рахунку ВАТ "Завод "Карат" за 2, 3, 6 січня 20__ р. (табл. 2–4): звірити початкові залишки по виписці з кінцевим залишком коштів по виписці за попередній день; підібрати документи на зарахування та спи-сання грошей до виписки в порядку послідовності записів до неї; про-ставити у верхньому правому куті документів і у виписці порядковий номер документа та код кореспондуючого рахунку.

Коди операцій з поточного рахунку:

1 – зараховано чи списано за платіжним дорученням;

2 – зараховано чи списано за платіжною вимогою-дорученням;

3 – зараховано за об'явою про внесення готівки чи списано за гро-шовим чеком;

4 – зараховано чи списано за розрахунковим чеком;

5 – зараховано залишки невикористаного акредитива чи виставле-но акредитив;

6 – зараховано чи списано за особовим рахунком;

7 – оплата термінових зобов'язань. Документи, додані до виписок банку:

а) до виписки за 2 січня: грошовий чек АА 343843; платіжне дору-чення ТОВ "Пласт" № 580, за яким зараховані грошові кошти в оплату за матеріальні цінності – 1230 грн;

б) до виписки за 3 січня: грошовий чек АА 343844; платіжне дору-чення ВАТ "Сфера" № 255, за яким зараховані грошові кошти в оплату за продукцію – 125000 грн;

в) до виписки за 6 січня: платіжне доручення № 1; платіжне дору-чення № 2, за яким зараховані грошові кошти в оплату ДП "Миколаївсь-

ка обласна друкарня" за друк проспектів, довідників рекламного та інфор-маційного характеру – 769 грн ; платіжна вимога-доручення № 101 ЗАТ "Фарос"; квитанція банку № 375.

Таблиця 2.Виписка банку з поточного рахунку ВАТ"Завод"Карат"

Читайте також:

1. WEB-документи та CGI-інтерфейси
2. Багатомірність і сутність культури виявляється в її основних функціях: соціальній (гуманістичній), пізнавальній, аксиологічній, семіотичній, нормативній.
3. БОЛОНСЬКИЙ ПРОЦЕС. ДОКУМЕНТИ БОЛОНСЬКОГО ПРОЦЕСУ.
4. Бюджет – загальне поняття, що об’єднує різноманітні фінансові документи, які включають заплановані доходи і державні видатки на відповідний період.
5. Виникнення та посвідчення прав на земельну ділянку. Документи, що посвідчують права на земельні ділянки.
6. Випишіть програмні документи укр. політичного товариства, що існувало у Києві наприкінці 19 ст.
7. Всі перераховані вище документи відносяться до управлінських, або ОРД.
8. Всі перераховані вище документи відносяться до управлінських, або ОРД.
9. Вхідні і вихідні документи,
10. ДЕРЖАВНІ НОРМАТИВНІ АКТИ З ОХОРОНИ ПРАЦІ
11. Державні нормативні акти про ОП.
12. ДЕРЖАВНІ НОРМАТИВНІ ДОКУМЕНТИ, ЩО ВИЗНАЧАЮТЬ ЗМІСТ ОСВІТИ

Переглядів: 497