На основі непрямого методу

Рух грошових коштів від операційної діяльності
Стаття	Код рядка	Сума
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування		85,0
Коригування на: амортизацію необоротних активів		135,0
збільшення забезпечень		-
зменшення забезпечень		(10,0)
Рух грошових коштів від операційної діяльності
Стаття	Код рядка	Сума
збиток від нереалізованих курсових різниць		-
прибуток від нереалізованих курсових різниць		(5,0)
прибуток від неопераційної діяльності		(30,0)
збиток від неопераційної діяльності		-
Витрати на проценти (нараховані)		6,5
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах		181,5
Зменшення: оборотних активів		-
витрат майбутніх періодів		13,0
поточних зобов’язань		(41,0)
доходів майбутніх періодів		(-)
Збільшення: оборотних активів		(64,0)
витрат майбутніх періодів		(-)
поточних зобов’язань		-
доходів майбутніх періодів		5,5

Продовження табл. 3.3.

Сплата процентів за позиками		(5,5)
Сплата податку на прибуток		(24,5)
Грошовий потік від операційної діяльності		55,0

Таблиця 3.4

Приклад розрахунку чистого грошового потоку підприємства

Чистий рух грошових коштів
Стаття	Код рядка	Сума
Грошовий потік від операційної діяльності		55,0
Реалізація:
фінансових інвестицій		5,5
необоротних активів		47,5
майнових комплексів		-
Отримано:
проценти по боргових вкладеннях		-
дивіденди по корпоративних правах		13,5
Інші надходження		-
Придбано:
фінансових інвестицій		(-)
необоротних активів		(170,5)
майнових комплексів		(-)
Інші платежі		(2,5)
Грошовий потік від інвестиційної діяльності		(111,5)
Залучення власного капіталу		100,0
Отримані позики		64,5
Інші надходження		-
Погашення позик		(91,5)
Виплачено грошових дивідендів		(9,0)
Інші платежі		(-)
Грошовий потік від фінансової діяльності		64,0
Вплив курсових різниць на залишок грошових коштів'		(5,0)
Чистий рух грошових коштів суб’єкта господарювання		7,5

Читайте також:

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
Приклад розрахунку операційного Cash Flow	\|	Інструментарій управління грошовими потоками

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.007 сек.