• Гідрологія і Гідрометрія
• Господарське право
• Економіка будівництва
• Економіка природокористування
• Економічна теорія
• Земельне право
• Історія України
• Кримінально виконавче право
• Медична радіологія
• Методи аналізу
• Міжнародне приватне право
• Міжнародний маркетинг
• Основи екології
• Предмет Політологія
• Соціальне страхування
• Технічні засоби організації дорожнього руху
• Товарознавство продовольчих товарів

Форми і види кредиту

Форми кредиту – це зовнішні прояви кредитних відносин, що визначаються об’єктом, тобто матеріальною основою тих позичених цінностей, які передаються від кредитора до позичальника.

Основними формами кредиту є:

1. Товарна форма кредиту передбачає передачу кредитором позичальнику товарно-матеріальних цінностей у тимчасове користування. Погашення кредиту наданого в товарній формі може здійснюватися як у вигляді товарів так і у вигляді грошей.

Практичне застосування товарної форми кредиту може передбачати такі способи як:

- реалізація товарів і послуг з відстроченням платежу;

- розміщення державних позик, що погашаються у товарній формі;

- прокат речей;

- оренда нерухомого майна;

- лізинг обладнання.

2. Грошова форма кредиту передбачає, що передача вартості у тимчасове користування і її повернення кредиторові відбувається виключно через рух грошових коштів у готівковій чи безготівковій формі.

Дана форма є найбільш поширеною і використовується усіма суб’єктами кредитних відносин.

Це пов’язано із тим, що:

1. Саме гроші є загальним еквівалентом при обміні товарних цінностей;

2. Гроші є найбільш ліквідним активом та універсальним засобом платежу при здійсненні будь-яких кредитних операцій.

Види кредиту – це організаційно – економічні способи побудови кредитних відносин в залежності від того хто є їхнім суб’єктом.

Залежно від суб’єктів кредитних відносин усі види кредиту поділяються на 5 наступних:

1. Банківський кредит – це форма організації кредитних відносин одним із учасників яких виступає банк. При цьому банк може бути як позичальником так і кредитором, відповідно залучаючи кошти на вклади та надаючи їх у позику.

Банківський кредит надається як правило тільки у грошові формі.

Особливістю банківського кредиту є продуктивне використання позичальником отриманих коштів з тим, щоб отримати прибуток та сплатити належні банку проценти.

За термінами користування:

- короткострокові (до1 року);

- довгострокові (більше 3 років).

За забезпеченням:

- забезпечені заставою (майном, цінними паперами);

- гарантовані (банками, чи майном третьої особи);

- іншим забезпеченням (поручительством чи свідоцтвом страхової компанії);

- незабезпечені (бланкові – кредит, який надається без забезпечення – лише під зобов’язання повернути кредит і як правило надійним позичальникам).

За методами надання:

- у разовому порядку ( видаються на підставі документів які позичальник подає банку для розгляду щоразу, коли в нього виникає потреба в позиці. Банки надають такі кредити клієнтам, поточні рахунки яких відкриті в іншому банку);

- відповідно до відкритої кредитної лінії ( надаються клієнтам, які мають постійні кредитні відносини з банком. Тобто, з позичкового рахунку оплачуються розрахункові документи в межах встановленого кредитним договором ліміту кредитування без погодження з банком розміру кожної позики і без оформлення її документами);

- гарантійні (надається тоді, коли банк узяв на себе зобов’язання надати клієнту в разі потреби позику протягом певного періоду у визначеному розмірі).

За терміном повернення:

- строкові – кредити, які надані на визначений у договорі термін;

- до запитання – кредити, що видаються на невизначений термін і які на вимогу кредитора повинні бути повернуті у визначений ним час. Якщо кредитор не вимагає повернення, то кредит погашається позичальником у термін, визначений ним самостійно;

- пролонговані – це кредити, в яких продовжено термін погашення позики через фінансову неспроможність позичальника. Пролонгація позики оформляється додатковою кредитною угодою і супроводжується встановленням вищої процентної ставки;

- прострочені – кредити, які не погашені позичальником у передбачений кредитним договором термін. Такі кредити

обліковуються на окремому рахунку, і за ними клієнт мусить сплачувати підвищену процентну ставку.

2. Комерційний кредит – характеризує відносини між підприємством із приводу продажу товарно-матеріальних цінностей з відстрочкою платежу. При цьому підприємство постачальник товарів є кредитором, а підприємство покупець – позичальником.

Значення комерційного кредиту для економіки полягає у стимулюванні збуту, прискорення реалізації товарів та кругообороту капіталів підприємств.

Даний вид кредиту включає:

По-перше, комерційний кредит, тобто кредит, що надається в товарній формі продавцями покупцям у вигляді відстрочки платежу за продані товари і оформляється векселем, що сплачується через комерційний банк;

По-друге, дебіторсько-кредиторську заборгованість, що виникає між суб’єктами діяльності і не на добровільних засадах, а ніби примусово, незалежно від їхнього бажання; причиною виникнення такої заборгованості є розрив у часі між передачею товару і грошей, оскільки рух вартості в натурально-речовій та грошовій формах не збігається;

По-третє, тимчасову фінансову допомогу, яку надають своїм підприємствам органи галузевого управління на засадах повернення.

Перевагами використання комерційного кредиту є:

Ø оперативність надання коштів у товарній формі;

Ø технічна простота оформлення;

Ø активізація механізмів мобілізації вільних товарних ресурсів;

Ø широкі можливості маневрування обіговими коштами;

Ø взаємна фінансова підтримка;

Ø економія обігових коштів;

Ø розвиток позичкового ринку.

3. Державний кредит відображає таку організацію кредитування одним із суб’єктів якого виступає держава.

Призначенням державного кредиту є мобілізація державою коштів для фінансування державних видатків, особливо коли державний бюджет дефіцитний, а також для регулювання економіки

Зазвичай держава у кредитних відносинах є позичальником мобілізуючи кошти для покриття бюджетного дефіциту, що здійснюється шляхом випуску цінних паперів.

Читайте також:

1. II. Класифікація видатків та кредитування бюджету.
2. А/. Форми здійснення народовладдя та види виборчих систем.
3. Автоматизовані форми та системи обліку.
4. Аграрні реформи та розвиток сільського госпо- дарства в 60-х роках XIX ст. — на початку XX ст.
5. Акредитив та його форми
6. Активні форми участі територіальної громади у вирішенні питань ММС
7. Банківське кредитування підприємств
8. Банківське кредитування підприємства.
9. Банківське кредитування.
10. Банківський контроль та нагляд: форми та мета здійснення. Пруденційний нагляд: поняття, органи та мета проведення.
11. Банківський кредит — найпоширеніша форма кредиту. Об'єктом банківського кредиту є грошовий капітал.
12. Банку — по одержаному кредиту 20 000 грн.

Переглядів: 817