• Гідрологія і Гідрометрія
• Господарське право
• Економіка будівництва
• Економіка природокористування
• Економічна теорія
• Земельне право
• Історія України
• Кримінально виконавче право
• Медична радіологія
• Методи аналізу
• Міжнародне приватне право
• Міжнародний маркетинг
• Основи екології
• Предмет Політологія
• Соціальне страхування
• Технічні засоби організації дорожнього руху
• Товарознавство продовольчих товарів

Пасивні рахунки довірчого управління

9790 П Фонди банківського управління

Призначення рахунка: облік коштів, цінних паперів, інших активів, що належать установни­кам та об'єднані управителем з метою довірчого управління.

За кредитомрахунка проводяться суми вартості грошових коштів, цінних паперів, банківсь­ких металів та інших активів, наданих установниками в довірче управління згідно з догово­ром, а також кошти за операціями із збільшення частки установників.

За дебетомрахунка проводяться суми, що повертаються установникам відповідно до умов до­говору про довірче управління.

9791 П Рахунки установників

Призначення рахунка: облік вартості грошових коштів, цінних паперів, банківських металів та інших активів, наданих установниками в довірче управління згідно з індивідуальним догово­ром про довірче управління.

За кредитомрахунка проводяться суми вартості грошових коштів, цінних паперів, банківсь­ких металів та інших активів, наданих установниками в довірче управління згідно з індивідуа­льним договором, а також суми коштів, що належать установникам за результатами операцій довірчого управління.

За дебетомрахунка проводяться суми вартості цінностей, що повертаються установникам відповідно до умов договору про довірче управління.

9792 П Кредиторська заборгованість за операціями довірчого управління

Призначення рахунка: облік сум кредиторської заборгованості за операціями довірчого

управління.

За кредитомрахунка проводяться суми кредиторської заборгованості за розрахунками за

операціями довірчого управління.

За дебетомрахунка проводяться суми погашення кредиторської заборгованості за операціями

довірчого управління.

9797 П Доходи від операцій довірчого управління

Призначення рахунка: облік сум доходів за операціями довірчого управління та результатів переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що пере­бувають у довірчому управлінні.

За кредитомрахунка проводяться суми нарахованих доходів за операціями довірчого управ­ління; суми збільшення балансової вартості активів довірчого управління за результатами їх переоцінки.

За дебетомрахунка проводяться суми доходів, що належать установникам; суми винагороди управителю; відшкодування витрат за операціями довірчого управління відповідно до умов договору.

Облік інших засобів, цінностей та документів

Читайте також:

1. C. 3. Структурна побудова управління організаціями.
2. ERP і управління можливостями бізнесу
3. H) інноваційний менеджмент – це сукупність організаційно-економічних методів управління всіма стадіями інноваційного процесу.
4. III. КОНТРОЛЬ і УПРАВЛІННЯ РЕКЛАМУВАННЯМ
5. ISO9000. Як працює система управління якістю
6. Oracle Управління преміальними
7. А. Видання прав актів управління
8. А. Розрахунки з використанням дистанційного банкінгу.
9. Автоматизація управління діяльністю готелю
10. АВТОМАТИЗОВАНІ СИСТЕМИ ДИСПЕТЧЕРСЬКОГО УПРАВЛІННЯ
11. АВТОМАТИЗОВАНІ СИСТЕМИ УПРАВЛІННЯ ДОРОЖНІМ РУХОМ
12. Автоматизовані станції управління насосними станціями водопостачання першого, другого і третього підйомів

Переглядів: 356