Приклади побудови номерів аналітичних рахунків

№ з/п	Назва аналітичного рахунку	Номер рахунку
1.	Поточний рахунок ТзОВ “Роксолана” у доларах США	2600к301.1001/001
2.	Поточний рахунок ТзОВ “Роксолана”	2б00к302.1001
3.	Кредит № 1, наданий ТзОВ “Роксолана”	2040к301.1001
4.	Кредит № 2, наданий ТзОВ “Роксолана”	2040к302.1001
5.	Нараховані відсотки за кредитом № 1, що наданий ТзОВ “Роксолана”	2048к301.1001
6.	Прострочена заборгованість за кредитом № 2, що наданий ТзОВ “Роксолана”	2047к302.1001
7.	Несплачені в строк відсотки за кредитом № 2, що наданий ТзОВ “Роксолана” (позабалансовий рахунок)	9601к302.1001
8.	Поточний рахунок Іванченко В. П.	2620к501.12006
9.	Поточний рахунок фірми “Сіменс” у доларах США	2600к401.1002/001
10.	Поточний рахунок фірми “Сіменс” у німецьких марках	2600к401.1002/048
11.	Кореспондентський рахунок у банку “Banker Trust” у доларах США	1500к200.200/001
12.	Кореспондентський рахунок КБ “Укргазпром”	1200к100.300012
13.	Грошові кошти у касі № 3 під звіт у касира № 1	1001к931

Особові рахунки включають наступні обов'язкові реквізити:

— номер особового рахунку;

— сума вступного залишку;

— дата останнього руху за рахунком;

— дата здійснення поточної операції;

— номер документа, на підставі якого здійснюється запис;

— номер банку-кореспондента;

— номер рахунку-кореспондента;

— код операції;

— код валюти;

— сума операції;

— суми обігів за дебетом і кредитом;

— сума вихідного залишку;

— реквізити банку, який веде рахунок.

Особові рахунки клієнтів складаються у двох примірниках, передруковуються за встановленими стандартами і вважаються вихідними документами банків. Другий примірник особового рахунку є випискою з особового рахунку і призначений для видачі клієнту. До виписок з особових рахунків додаються документи (їх копії), на підставі яких зроблено записи за кредитом рахунку.

На документах, що додаються до виписок, проставляється штамп банку, який оформляє виписки з особових рахунків, а також календарний штамп дати проведення документа за особовим рахунком, якщо ця дата не співпадає з датою виписки документа.

Приклад особового рахунку наведено нижче:

Надруковано 05/06/98 20:33:23

300142 АТ Укрінбанк м. Київ

1014 ТзОВ“АТЕК”

ТзОВ“АТЕК”

Рахунок 26001001014001 5/06/98 4/06/98 Вик. 12

Вхідний залишок КРЕДИТ*2388.88

ВО МФО Рах. Сим Док. Сума Д-т К-т Вик Пач № з/п ТИП

26 300142 61109100000022 0605 1.50 717 1 ВК

27 300142 61106100000003 0605 7.04 817 2 ВК

1 322078 25107704000019 119 8.57 16 568 3 НК

3 300142 100131 40 207 704.00 35 35 4 ВЦ

Всього обігів Д-т: 721.11

К-т: 0.00

Вихідний залишок КРЕДИТ* 1667.77

Читайте також:

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
Характеристика та коди контрагентів	\|	Банківська документація

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.017 сек.