Виплата відсотків (доходу) за зобов’язаннями (код 1200)
До цієї категорії належать платежі за користування грошовими позиками, величину яких показано на момент платежу. У випадку дисконтних цінних паперів, коли суму відсотка вираховують раніше, відсоток обчислюють як різницю між ціною емісії та ціною погашення цінного папера, а реєстрацію здійснюють на момент фактичного погашення боргу банківським установам.