ОСНОВНІ БУХГАЛТЕРСЬКІ ПРОВЕДЕННЯ З ОБЛІКУ КАСОВИХ ВИДАТКІВ

№ операції	Зміст операції	Кореспонденція рахунків
Дебет	Кредит	Код статті (категорії)
	Отримано до каси готівку чеками з поточних, реєстраційних, спеціальних реєстраційних рахунків		311, 313, 321, 323—326	1111, 1120, 1140, 1342
	Перераховано з поточних, реєстраційних, спеціальних реєстрацій- них рахунків суму утримань із заробітної плати за дорученням пра- цівників	663, 664, 665, 666, 667, 668	311, 313, 321, 323
	Перераховано в дохід бюджету податок, утриманий із заробітної плати працівників		311, 313, 321, 323

Закінчення табл. 2.13

№ операції	Зміст операції	Кореспонденція рахунків
Дебет	Кредит	Код статті (категорії)
	Перераховано суми внесків за роз- рахунками зі страхування та Пенсійним фондом	651, 652, 653, 654	311, 313, 321, 323, 324, 326
	Перераховано суми постачальникам згідно із пред’явленими рахунками за придбані матеріальні цінності:
	— у порядку планових платежів		311, 313, 314, 316, 321, 323, 324, 326	1132, 1133
	— шляхом попередньої оплати		311, 313, 314, 316, 321, 323, 324, 326	1131—1139, 2110
	— шляхом надходження матеріаль- них цінностей		311, 313, 314, 316, 321, 323, 324, 326	1131—1139, 2110
	Перераховано суми оплати за комунальні послуги та енергоносії		311, 313, 314, 316, 321, 323, 324, 326	1161—1166
	Надійшли на поточний, реєстраційний, спеціальний реєстраційний рахунок із каси суми депонованої заробітної плати	311, 313, 321, 323

За кожним кодом функціональної класифікації видатків за загальним та спеціальним фондами, за кожним видом коштів спеціального фонду складають окремі картки. У централізованих бухгалтеріях для установ, що обслуговуються, складають окремі картки за кожною установою згідно із зазначеними параметрами та загальну картку за всіма обслуговуючими установами. Картки відкривають щомісячно та заповнюють щоденно на підставі виписок із рахунків. Суми відшкодованих касових видатків записують на зворотному боці картки. Схему облікового процесу касових видатків унаочнює рис. 2.7.

Таблиця 2.14

ВИПИСКА З РЕЄСТРАЦІЙНОГО РАХУНКА
з 11.02.2006 до 11.02.2006

Реєстраційний рахунок 02070884 220-2201160-00383 КЮУ

Дата попередньої виписки 10.02.2006 Вхідний залишок Д-т

Дата виписки 11.02.2006 К-т 281 203,41

Код операції	№	Дата	Номер документа	Дата документа	МФО	Рахунок	КЕКВ	Д-т	К-т
		11.02.2006		11.06.2002				5719,71
		11.02.2006		11.06.2002				20 878,36
						Усього	Д-т	26 598,07
							К-т		0,00
						Вихідний залишок	Д-т
Віддруковано 12.06.2002 11:22:54				К-т		254 605,34
		11.02.2006	Казначейський документ	Платіжне доручення		Сума		5719,71
		11.02.2006	Сума документа		5719,71
		Відправник			Кошти загального фонду ДБ
					УДК у м. Києві
		Отримувач			ДКП КИЇВГАЗ
					КБ «КИЇВ», м. Київ
		11.02.2006	Казначейський документ	Платіжне доручення		Сума		20 878,36
		11.02.2006	Сума документа		20 878,36
		Відправник			Кошти загального фонду ДБ
					УДК у м. Києві
		Отримувач			ВАТ АК КИЇВВОДОКАНАЛ
					АППБ «Аваль», м. Київ

Таблиця 2.15

Київський юридичний університет
_{(назва установи)}
Код функціональної класифікації 0942
Вид коштів	Загальний фонд

Читайте також:

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
ЗВЕДЕННЯ ВІДОМОСТЕЙ ЗА РОЗРАХУНКАМИ З БАТЬКАМИ НА УТРИМАННЯ ДІТЕЙ	\|

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.012 сек.