• Гідрологія і Гідрометрія
• Господарське право
• Економіка будівництва
• Економіка природокористування
• Економічна теорія
• Земельне право
• Історія України
• Кримінально виконавче право
• Медична радіологія
• Методи аналізу
• Міжнародне приватне право
• Міжнародний маркетинг
• Основи екології
• Предмет Політологія
• Соціальне страхування
• Технічні засоби організації дорожнього руху
• Товарознавство продовольчих товарів

Класифікація операцій банків в іноземній валюті

Класифікація операцій банків в іноземній валюті є предметом дослідження в сучасній економічній літературі. Тео­ретично можна застосувати близько двох десятків різних ознак класифікації, як загальних для всіх банківських операцій, так і характерних лише для валютних операцій. Однак у своїй практи­чній діяльності уповноважені банки в Україні зобов'язані керува­тися тільки нормативно встановленими переліками видів валют­них операцій, визначених і дозволених НБУ.

Згідно з положенням «Про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій», затвердженим постановою Правління НБУ від 17 лип­ня 2001 р. № 275, комерційні банки можуть отримати ліцензію на здійснення таких видів операцій з валютними цінностями:

- неторговельні операції з валютними цінностями;

- ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;

- ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;

- ведення кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у грошовій одиниці України;

- відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених бан­ках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

- відкриття кореспондентських рахунків у банках-нерезидентах в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

- залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

- залучення і розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;

- операції з банківськими металами на валютному ринку України;

- операції з банківськими металами на міжнародних ринках;

- інші операції з валютними цінностями на міжнародних рин­ках.

Конкретизується даний перелік в інших нормативних докуме­нтах НБУ. Зокрема, в Інструкції «Про порядок відкриття та вико­ристання рахунків у національній та іноземній валюті», затвердженій постановою Правління НБУ від 18 грудня 1998 р. № 527, а також у Положенні про відкриття та функціонування кореспон­дентських рахунків банків-резидентів і нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гри­внях, затвердженому постановою Правління НБУ від 26 березня р. № 118 та в «Інструкції про міжбанківські розрахунки в Україні», затвердженій постановою Правління НБУ від 27 грудня 1999 р. №621.

Окремою і ще більш деталізованою є класифікація, наведена в «Положенні про порядок та умови торгівлі іноземною валютою», затвердженому постановою Правління НБУ від 21 серпня 2006 р. № 333 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України щодо регулювання валютного рин­ку». Там визначено таке:

1. Поточними торговельними операціями в іноземній валюті є:

- розрахунки за експорт та імпорт товару без відстрочення платежу або з відстроченням, що відповідно до договору не пе­ревищує строків, установлених законодавством України для здій­снення таких розрахунків;

- розрахунки на території України між резидентами — суб'єктами господарювання за товар на підставі індивідуальної ліцензії Національного банку.

2. До поточних неторговельних операцій в іноземній валюті належать:

- перекази заробітної плати, стипендій, пенсій, аліментів, державної допомоги, матеріальної допомоги, допомоги родичів, благодійної допомоги, виплат і компенсацій, у тому числі випла­ти з відшкодування шкоди, заподіяної робітникам унаслідок ка­ліцтва, професійного захворювання або іншого ушкодження здо­ров'я, що пов'язані з виконанням ними трудових обов'язків;

- виплати готівкової іноземної валюти за платіжними картка­ми, відшкодувань за страховими випадками, премій, призів, спад­кових коштів, коштів, заощаджених на рахунках, і прибутків за ними;

- купівля за рахунок коштів, розміщених на поточному рахун­ку, чеків, що виражені в іноземній валюті;

- виплати на підставі вироків, рішень, ухвал і постанов судо­вих, слідчих та інших правоохоронних органів;

- платежі, що пов'язані зі смертю громадян;

- платежі, пов'язані із судовими витратами, із слідчими та нотаріальними діями, платежі з відшкодування витрат судовим, нотаріальним, слідчим та іншим правоохоронним органам, а також сплата державного мита, податків, зборів та інших обов'язкових платежів, пов'язаних з виконанням зазначених дій і розглядом судових справ;

- оплата зборів, мита та дій, пов'язаних з охороною прав на об'єкти інтелектуальної власності;

- оплата за рахунок коштів фізичних осіб витрат на лікування громадян у медично-профілактичних закладах іншої держави;

- оплата за рахунок коштів фізичних осіб навчання в навчаль­них закладах, стажування в закладах іншої держави;

- оплата за рахунок коштів фізичних осіб участі в міжнарод­них конгресах, симпозіумах, семінарах, конференціях, спортив­них і культурних заходах, виставках, ярмарках, а також в інших міжнародних зустрічах;

- оплата витрат на придбання літератури та передплатних ви­дань, що видаються за кордоном;

- оплата витрат фізичних осіб, пов'язаних з відрядженням за кордон;

- оплата праці нерезидентів, які згідно з укладеними трудови­ми договорами (контрактами) працюють в Україні, виплати ма­теріальної допомоги, премій та призів;

- платежі у зв'язку з прийняттям спадщини;

- перерахування на утримання дипломатичних, офіційних представництв та інших представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю;

- виплата авторських гонорарів фізичним особам;

- виконання зобов'язань за укладеними договорами з юридич­ними особами-нерезидентами стосовно відшкодування їм витрат, здійснених ними на користь фізичних осіб-резидентів, які тимча­сово перебувають за межами України, як оплата праці або інших витрат, пов'язаних з виконанням ними професійних обов'язків;

- перерахування вступних і членських внесків до міжнарод­них організацій.

3. Валютними операціями, пов'язаними з рухом капіталу, є:

- надання та отримання резидентами фінансових кредитів і позик;

- операції, пов'язані з виконанням зобов'язань за гарантіями, поруками та заставою;

- операції, пов'язані з виконанням зобов'язань за лізингом;

- операції, пов'язані з виконанням зобов'язань за факторингом;

- здійснення прямих інвестицій в Україну;

- здійснення резидентами прямих інвестицій за межі України;

- здійснення портфельних інвестицій в Україну;

- здійснення резидентами портфельних інвестицій за межі України;

- виплата прибутків, доходів та інших коштів, отриманих іноземними інвесторами від прямих інвестицій та розміщених се­ред нерезидентів цінних паперів українських емітентів;

- операції з цінними паперами;

- розміщення коштів на вкладних (депозитних) рахунках;

- операції, пов'язані з експортом та імпортом продукції, ро­біт, послуг, розрахунки за якими відповідно до договору передбачають відстрочення платежу на термін, який перевищує вста­новлений законодавством України (комерційний кредит); між­народні перекази за угодами, пов'язаними з накопиченням пенсій­
них активів;

- інші валютні операції, які не є поточними.

4. До валютно-обмінних операцій з іноземною валютою і доро­жніми та іменними чеками (валютно-обмінні операції) належать:

- купівля у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) готівкової іноземної валюти за готівкові гривні;

- продаж фізичним особам-резидентам готівкової іноземної валюти за готівкові гривні;

- зворотний обмін фізичним особам-нерезидентам невикорис­таних готівкових гривень на готівкову іноземну валюту;

- купівля-продаж дорожніх чеків за готівкову іноземну валю­ту, а також купівля-продаж дорожніх чеків за готівкові гривні;

- конвертація (обмін) готівкової іноземної валюти однієї іно­земної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави;

- прийняття на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків.

Питання на самостійне опрацювання:

4. Способи і засоби здійснення міжбанківських операцій в іноземній валюті.

Здійснення банками операцій в іноземній валюті — це використання кореспондентських відносин із зарубіжними бан­ками або фізична присутність на іноземних ринках.

Останній варіант потребує створення вітчизняними банками структурних підрозділів в інших країнах, що регламентуються Положенням «Про порядок створення дочірнього банку, філії і представництва українського банку на території інших держав, особливості їх закриття та здійснення нагляду», затвердженим постановою Правління НБУ від З0 січня 2002 р. № 45.

Установлення кореспондентських відносин, як правило, пе­редбачає відкриття кореспондентських рахунків. Кореспондент­ський рахунок — це рахунок для обліку розрахунків, які вико­нує одна банківська установа за дорученням і на кошти іншої ба­нківської установи на підставі укладеного кореспондентського договору (угоди). Розрізняють два види кореспондентських раху­нків: «лоро» та «ностро». «Лоро» — рахунок, який відкриває банк своєму банку-кореспонденту. «Ностро» — рахунок, відкри­тий даним банком у банку-кореспонденті. Іншими словами, коли банк відкриває рахунок в іншому банку, то з позиції банку, що звернувся із заявою про відкриття, це буде рахунок «ностро», а з погляду банку, що відкрив такий рахунок, він буде рахунком «лоро».

Кореспондентські відносини можуть запроваджуватися і без відкриття рахунків. У цьому разі розрахунки між двома банками здійснюються з використанням іншої кредитної установи, у якій кожний із цих банків має відкриті кореспондентські рахунки.

Згідно з Положенням «Про порядок видачі банкам банківсь­ких ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окре­мих операцій», затвердженим постановою Правління НБУ від 17 липня 2001 р. № 275, для отримання письмового дозволу на здійснення операцій з ведення кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях та на відкриття кореспондентських рахунків у банках-нерезидентах в іноземній валюті рівень регу­лятивного капіталу уповноваженого банку повинен відповідати вимогам НБУ.

Способи і засоби здійснення міжбанківських операцій в інозе­мній валюті. Уповноважені банки України можуть здійснювати міжбанківські розрахунки в іноземній валюті двома способами:

1. З банками (резидентами та нерезидентами), установлюючи прямі кореспондентські відносини на підставі укладеного дого­вору за допомогою таких засобів:

а) пошти, телеграфу, телекса, інших засобів зв'язку за умови забезпечення цілісності та конфіденційності інформації (при цьому виконання розрахункових документів, одержаних за допо­могою документів, факсимільного зв'язку, не дозволяється);

б) міжнародних телекомунікаційних систем;

в) програмних та технічних засобів формування і передавання розрахункових документів та повідомлень у форматі платіжної системи банку кореспондента (резидента та нерезидента), наданих цим банком, за умови забезпечення цілісності та конфіден­ційності інформації.

2. З банками-резидентами через систему електронних платежів (СЕП) Національного банку України в мультивалютному режимі.

СЕП НБУ — загальнодержавна платіжна система,, що забезпе­чує здійснення розрахунків між банківськими установами, орга­нами державного казначейства на території України із застосу­ванням електронних засобів приймання, обробки, передавання та захисту інформації. Мультивалютний режим функціонування СЕП — відокремлене передавання та зберігання в СЕП інформа­ції про платежі в кожній конкретній валюті при однаковому функ­ціональному призначенні цієї інформації та технології її оброб­ки. Порядок виконання уповноваженим банком розрахунків в іноземній валюті через СЕП НБУ аналогічний порядку розрахун­ків у національній валюті.

Банк-резидент, який не має ліцензії на відкриття кореспонде­нтських рахунків у банках-нерезидентах в іноземній валюті та здійснення операцій за ними, може виконувати міжнародні роз­рахунки за допомогою мережі кореспондентських рахунків іншо­го банку України, який уповноважений на здійснення таких розрахунків.

Читайте також:

1. II. Класифікація видатків та кредитування бюджету.
2. IV. Політика держав, юридична регламентація операцій із золотом.
3. POS -Інтелект - відеоконтроль касових операцій
4. V. Класифікація і внесення поправок
5. V. Класифікація рахунків
6. А. Структурно-функціональна класифікація нирок залежно від ступеню злиття окремих нирочок у компактний орган.
7. Автоматизація банківської діяльності в Україні
8. Автоматизація касових операцій
9. АДАПТАЦІЯ ОПЕРАЦІЙНОЇ СИСТЕМИ ДО ЗМІНИ ЇЇ ЗАВАНТАЖЕННЯ.
10. Адміністративні провадження: поняття, класифікація, стадії
11. Активні операції банків
12. Активні операції комерційних банків

Переглядів: 1676