№ 3801 “Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів”;
К-т рахунку № 6399 “Інші банківські операційні доходи” (субрахунок за доходами за операціями з конверсії)
на суму гривневого еквівалента комісійної винагороди банку за курсом НБУ на дату здійснення проводки.
Решта валюти, що залишилась після стягнення комісійної винагороди банку, конвертується в іншу іноземну валюту за крос-курсом, Розрахованим на підставі офіційного курсу НБУ. При цьому, здійснюються наступні проводки:
Д-т рахунку № 1003 “Банкноти та монети в обмінних пунктах банку”;
К-т рахунку
№ 3640 “Кредиторська заборгованість з придбання іноземної валюти за рахунок банку” (субрахунок за операціями з купівлі іноземної валюти)
на суму отриманої ВКВ для конверсії, за винятком винагороди банку.
Д-т рахунку
№ 3540 “Дебіторська заборгованість з придбання іноземної валюти за рахунок банку” (субрахунок за операціями з продажу іноземної валюти); К-т рахунку
№ 1003 “Банкноти та монети в обмінних пунктах банку” на суму проконвертованої ВКВ. А також:
Д-т рахунку
№ 3540 “Дебіторська заборгованість з придбання іноземної валюти за рахунок банку” (субрахунок за операціями з продажу національної валюти по коду ВКВ, отриманої для конверсії);
К-т рахунку
№ 3640 “Кредиторська заборгованість з придбання іноземної валют за рахунок банку” (субрахунок за операціями з купівлі національної валюти по коду ВКВ, що видана) на суму гривневого еквівалента проконвертованої ВКВ за курсом НБУ на дату здійснення проводки.
Нерозмінний залишок проконвертованої валюти купується за курсом купівлі уповноваженого банку і відображається в реєстр купленої валюти.