МАРК РЕГНЕРУС ДОСЛІДЖЕННЯ: Наскільки відрізняються діти, які виросли в одностатевих союзах
РЕЗОЛЮЦІЯ: Громадського обговорення навчальної програми статевого виховання ЧОМУ ФОНД ОЛЕНИ ПІНЧУК І МОЗ УКРАЇНИ ПРОПАГУЮТЬ "СЕКСУАЛЬНІ УРОКИ" ЕКЗИСТЕНЦІЙНО-ПСИХОЛОГІЧНІ ОСНОВИ ПОРУШЕННЯ СТАТЕВОЇ ІДЕНТИЧНОСТІ ПІДЛІТКІВ Батьківський, громадянський рух в Україні закликає МОН зупинити тотальну сексуалізацію дітей і підлітків Відкрите звернення Міністру освіти й науки України - Гриневич Лілії Михайлівні Представництво українського жіноцтва в ООН: низький рівень культури спілкування в соціальних мережах Гендерна антидискримінаційна експертиза може зробити нас моральними рабами ЛІВИЙ МАРКСИЗМ У НОВИХ ПІДРУЧНИКАХ ДЛЯ ШКОЛЯРІВ ВІДКРИТА ЗАЯВА на підтримку позиції Ганни Турчинової та права кожної людини на свободу думки, світогляду та вираження поглядів
Контакти
Тлумачний словник Авто Автоматизація Архітектура Астрономія Аудит Біологія Будівництво Бухгалтерія Винахідництво Виробництво Військова справа Генетика Географія Геологія Господарство Держава Дім Екологія Економетрика Економіка Електроніка Журналістика та ЗМІ Зв'язок Іноземні мови Інформатика Історія Комп'ютери Креслення Кулінарія Культура Лексикологія Література Логіка Маркетинг Математика Машинобудування Медицина Менеджмент Метали і Зварювання Механіка Мистецтво Музика Населення Освіта Охорона безпеки життя Охорона Праці Педагогіка Політика Право Програмування Промисловість Психологія Радіо Регилия Соціологія Спорт Стандартизація Технології Торгівля Туризм Фізика Фізіологія Філософія Фінанси Хімія Юриспунденкция |
|
||||||||||||||||||||
Тема № 7. Майнове страхування.Лекція № 9. Мета теми: У темі розкриваються конкретні напрями страхування майна як юридичних, так і фізичних осіб. Надаються принципи та правила укладання угод у страхуванні майна, перелік майна та страхових ризиків, що беруться на страхування і що не беруться. Обгрунтування цього та пояснення. Також надаються принципи та правила оцінки і отримання відшкодування при наступі страхового випадку. Основні питання теми: 1. Еволюція майнового страхування, значення, види та принципи майнового страхування. 2. Страхування фінансових ризиків і принципи організації депозитного страхування. 3. Проблеми та напрями державної політики в галузі майнового страхування в Україні.
Питання лекції:
Використані терміни: Майнове страхування, оцінка страхова, генеральний поліс, збиток прямий, збиток страховий, рівень страхового відшкодування, пропорційна система, система першого ризику, система граничного відшкодування, дійсна вартість майна, страхова сума, страхове покриття, термін страхування, договір страхування, опис майна, оцінка майна, визначення збитків, технічні ризики, сільськогосподарське майно, транспортні засоби, вантаж, майно громадян, стихійне лихо, протиправні дії третіх осіб (ПДТО), фінансовий ризик.
Майнове страхування — це галузь страхової діяльності, у якій об'єктом страхування виступає майно в різноманітних його видах. Як відомо, переважну частину національного багатства всіх країн світу становить майно підприємств різних формвласності. Зі зміною форм власності на основі приватизації державного майна в зв'язку з економічною реформою в Україні важливою проблемою стала мінімізація підприємницького ризику, забезпечення безпечного бізнесу. Нерідко на бізнес впливають непередбачені обставини і таю явища, як стихійні лиха, пожежі і крадіжки, що негативно впливає на відтворювальний процес, оскільки матеріальні носії основних і оборотних засобів істотно пошкоджуються. Щоб забезпечити відшкодування збитків, потрібні грошові резерви. Світовий досвід довів, що найекономнішою формою страхового захисту є страхування майна. Існують різні версії з приводу того, який вид майна і від якого ризику вперше було взято страховиком під свій захист і в якій формі В одних джерелах є посилання на те, що це сталося в XIII ст. в Ісландії, де заможні селяни острова об'єдналися у спілку для взаємного захисту від втрат на випадок вогню або загибелі худоби. У разі нещастя частину збитків потерпілим відшкодовували грішми, частину — матеріалами або працею. Більш переконливими є свідоцтва про те, що страхування майна зародилося на морському транспорті та в торгівлі. Механізм морського страхування будувався на договорі бодмереї (кредитор спочатку надавав страхувальнику страхову суму, а потім, у разі благополучного закінчення плавання, тобто за відсутність страхового випадку, йому ця сума поверталася плюс премія за бодмерею). Збільшення попиту на страховий захист зумовило перехід до продажу страхових полісів, а не надання «живих» грошей, що відволікало значний капітал з обороту на кілька місяців, а іноді й років. Є дані про те, що перший морський поліс був виданий судовласнику в 1347 р. в Генуї. Сам документ отримав назву «РОІЛ5А», а сплачений судовласником платіж — «РRАМІЕ». Ці терміни у страховій справі використовуються у всіх країнах всього світу й до нині. Слід ще вказати, що на той же час у Венеції, як на той час розвинутої морської держави, був розроблений і вступив у дію «Кодекс морського страхування» (1468 р.), основні положення якого теж увійшли в подібні Кодекси чи інші Акти, що нормують умови пароплавства практично всіх країн світу. Також відомо, що страхування від вогню (пожежі) будівель і споруд, теж зародилось дуже давно (Німеччина — 900 р. н.е. виникають перші гільдії пожежників, які створили систему та сформулювали принципи страхування від вогню). Біля 1500 р. н.е. з'являються перші «пожежні» контракти, які мали умови відповідальності громади поселень перед мешканцями у випадках, коли втрати від пожежі будуть більшими ніж можливості погорільця Майже одночасно виникає страхування посівів від знищення або пошкодження стихією (градом, посухою, зливою і т.п.). В Україні чумаки, що просувалися по «чумацькому шляху» створювали каси взаємодопомоги для відновлення транспортних засобів (волів чи візків) при їх загибелі чи пошкодженні в період перевезення вантажів. У поселеннях гуртом проводили так звану «толоку» на користь однієї родини, якщо трапилась біда — пошкодження зазнала будівля, котру треба було відбудувати чи повністю збудувати. Класичне страхування до України (як і в Росію) прийшло із Західної Європи ще на початку XVIII ст. У Полтаві було створено товариство взаємного страхування від вогню. Згодом порівняно великі товариства цього спрямування з'явилися також у Києві, Одесі та Харкові. Такі товариства здебільшого обслуговували великих домовласників, купців і фабрикантів. У більшовицькій Росії всі види проведення страхування були монополією держави, усі приватні та іноземні страхові компанії і товариства були ліквідовані (Декрет Совнаркому «Про організацію страхової справи у Російській федерації», 21.11.1918 р.). З 1921 р. страхування майна державних підприємств і організацій здійснювалось на добровільних засадах, з 4.09.1929 р. Постановою ЦВК і РНК СРСР запроваджено обов'язкове страхування у державній промисловості, яке на той час вже охоплювало практично все майно країни. Страхові платежі (страхові премії) були включені до складу податку з обороту, що зумовило і зміну в порядку відшкодування збитків. Тоді ж (1931 р.) страхування майна кооперативних і громадських підприємств, куди ввійшли і колгоспи, були теж переведені на державну основу, і всі роботи щодо страхування були доручені створеному на той час Держстраху СРСР, який один єдиний виконував роботи як з обов'язкових видів страхування майна, так і з добровільних видів. Усі страхові платежі фізичних та юридичних осіб зараховувалися до бюджету. Слід сказати ще, що Держстрах СРСР ніколи не був юридичною особою, завжди він входив як підрозділ до складу Мінекономіки, а згодом Мінфіну СРСР і працював на основі Положення про підрозділ. Це був прямий інструмент держави. До відома: таким же інструментом був і Інгострах СРСР, але вже зі статусом самостійності. У 1968 р. запроваджені нові умови обов'язкового страхування в СРСР майна колгоспів, яке базувалося на принципі еквівалентності взаємовідносин страховика і страхувальника, що зробило крок уперед у методології формування страхових резервів, збільшенню норми страхового покриття і розширення переліку страхових подій (зокрема включено посуху). Ефективність цих заходів визначила доцільність переведення на такі умови страхування і державні сільськогосподарські підприємства (радгоспи). Протягом 60-70-х років були запроваджені нові види страхування майна. З 1988 р. державні підприємства дістали право на здійснення добровільного страхування майна і відповідальності. Але незважаючи на це, розвиток страхування в СРСР дуже відставав від рівня країн з ринковою економікою, оскільки у плановій централізованій економіці переважала державна форма власності, то й специфічні форми та методи її захисту відсували страхування на другий план. Теза «держава не може сама себе страхувати» так і не була спростована. Зауважимо, що склад і структура фондів, призначених для страхового захисту підприємств в країні, зараз принципово змінилися в зв'язку з роздержавленням власності. Чинне законодавство надає можливості доводити такі фонди підприємствами до 25% від суми статутного фонду, але, важливо, щоб кошти такого фонду постійно перебували в ліквідній формі, що при постійній інфляції таке проблематично. Для цілей захисту майна підприємств значно меншою мірою, ніж у минулі часи, використовуються централізовані грошові резерви держави для відновлення майна, знищеного або пошкодженого стихією чи іншим лихом. Тут позначаються і тимчасові фінансові труднощі держави, і значний дефіцит бюджету, що не надають можливостей передбачити в ньому серйозних резервів для такої мети. І це ослабило роль коштів держави у страховому захисті майна підприємств і громадян. Перебудова банківської справи на комерційних засадах зумовила появу сотень відносно автономних акумулятивних грошових ресурсів, але, як показує життя, банки не мають економічного інтересу надавати тривалі позики та ще й на безвідсоткових засадах фінансувати збитки від страхових випадків. Не можуть вже підприємства й громадяни розраховувати на фінансову підтримку галузевих міністерств і відомств. Резервні фонди при цих органах ліквідовано. На самострахуванні негативно позначилась жорстка податкова політика держави. Переважна частина підприємств позбавлена через це можливості мати у своєму розпорядженні необхідні грошові резерви. Отже, можливості забезпечення страхового захисту за рахунок перелічених джерел дуже обмежені. Це означає, що більше навантаження має надалі лягати на фонди, створювані методом страхування. Отже, важливим стає з'ясування значення майнового страхування у створенні безпечних умов життєдіяльності суб'єктів господарювання в країні та її громадян, а також розгляд характеристик видів страхових послуг та принципів їх надання.
Традиційно розвинутою галуззю страхування є майнове страхування. Особливістю цієї галузі є те, що в основу визначення страхової суми за договорами майнового страхування покладено дійсну вартість страхових об'єктів, а в разі страхування не на повну вартість майна — відшкодування проводиться не в повному обсязі отриманих збитків. У майновому страхуванні використовують три системи страхового забезпечення (страхової відповідальності страховика): пропорційну, систему першого ризику і граничну (граничного відшкодування). В них обсяг відповідальності страховика включає виплату страхового відшкодування страхувальникові в разі пошкодження або знищення матеріальних цінностей, а також у разі втрати страхувальником грошових коштів або неотримання ним запланованого доходу (прибутку) внаслідок страхових випадків, обумовлених договором страхування. Пропорційна система — виплата відшкодування в тій самій пропорції щодо реального збитку, в якій страхова сума за договором страхування перебуває відносно дійсної вартості застрахованого майна. Система першого ризику — повне відшкодування збитків, завданих застрахованому майну, але в межах страхової суми за договором страхування. Система граничного відшкодування — використовується в тих видах майнового страхування, в яких страховик має компенсувати збитки страхувальника, які обчислені як різниця між заздалегідь обумовленою границею і фактичним рівнем доходів. Ця система застосовується при страхування фінансових ризиків (результати діяльності суб'єктів: наприклад, при страхуванні врожаю, втрат від простоїв у виробництві, неповернення кредитів чи несплаті відсотків по кредиту, орендної плати тощо і т.п.) Слід ще сказати, що при використанні пропорційної системи страховик бере до уваги загальний обсяг збитків і відшкодовує його на пропорційній основі тільки в рамках своєї відповідальності, а в разі використання системи першого ризику обсягом збитків, який перевершує страхову суму, страховик просто нехтує. Зазначений обсяг вважається «другим» ризиком. Обидві ці системи використовуються страховиком як засіб заохочення страхувальників укладати договори страхування майна на повну вартість майна. У майновому страхуванні діє головне правило: Страхова сума не може перевищувати дійсної вартості майна, яке страхувальник бажає застрахувати на момент укладання договору страхування. Страхове відшкодування визначається з такої залежності:
Страхові відшкодування= Збиток * Страхова сума/Вартість майна
Майнове страхування об'єднує найрізноманітніші види страхування, що складають дві підгалузі: страхування майна громадян і страхування майна юридичних осіб. Виокремлення цих двох підгалузей пов'язане з істотними розбіжностями у практиці проведення страхування майна юридичних і фізичних осіб. Юридичними особами може бути застраховане майно: державне, власне, орендне, заставне, лізингове. Тобто, об'єктами страхування майна можуть бути інтереси, пов'язані з: володінням, використанням і розпорядженням майном. Залежно від виду страхових подій майнове страхування класифікують на такі групи: страхування майна від пожежі та стихійного лиха (вогневе страхування); страхування сільськогосподарських культур від стихійних явищ; страхування тварин на випадок загибелі в результаті хвороби і нещасних випадків; страхування засобів транспорту від аварій та ін. небезпек. Практикують такі вартісні показники майна, які беруться до уваги при укладенні договорів на страхування (див. рис..1). Залежно від ризику, який страхується , розглядають такі типи договорів страхування: 1.Страхування від вогню, удару блискавки, вибуху. 2.Комплексне або розширене страхування «від вогню та інших випадків», яке включає, крім ризиків пожежі та вибуху, додатково такі страхові події: землетрус; зсув; обвал; буря; ураган; повінь; град; злива; осідання грунту; затоплення; шторм; цунамі; туман; пошкодження майна водою з водопровідних, каналізаційних, опалювальних систем; крадіжки зі зломом (пограбування). З.Від ризиків, що виникають під час ведення експериментальних та дослідницьких робіт.
Рис. 1. Вартісні показники майна для визначення страхової суми А також види договорів, див. рис. 2.
Рис. 2. Види договорів Страхова оцінка вартості при майновому страхуванні проводиться, як правило, для таких категорій майна: 1. Основні фонди. 2. Товарно-матеріальні цінності. 3. Продукція у процесі виробництва або обробки. 4. Об'єкти у стадії незакінченого будівництва. 5. Майно, одержане підприємством за договором майно 6. Експонати виставок, музейні коштовності, колекції, ав Не приймаються на страхування: 1. Гроші готівкою. 2. Акції, облігації та інші цінні папери. 3. Рукописи, креслярські та ін. документи, бухгалтерські 4. Дорогоцінні метали. 5.Технічні носії інформації (магнітні плівки, касети, магнітні диски). 6. Майно, яке знаходиться у застрахованому приміщенні, але не належить страхувальнику. 7. Будівлі, споруди, які перебувають в аварійному стані чи ін. стихійні явища. Послідовність визначення розміру збитку та страхового відшкодування така: 1. Установлення факту страхового випадку. 2. Визначення розміру збитку і страхового відшкодування 3. Здійснення страхової виплати. Методика визначення збитку та страхового відшкодування залежить від ряду факторів (див. рис. 4.3). Не підлягають Відшкодуванню збитки, завдані внаслідок: 1. Перебігу процесів, яких не можна уникнути в роботі або таких, що природно випливають з них. 2.Того, що страхувальник не вжив належних заходів для рятування майна, забезпечення його зберігання і запобігання подальшому пошкодженню чи знищенню. 3.Викрадення майна, якщо факт крадіжки не підтверджено правоохоронними органами.
Рис. 3. Фактори, від яких залежить визначення збитку та відшкодування Розмір страхової премії залежить від: 1 .Ступеня страхового ризику. 2.Страхового тарифу. З.Виду майна та умов зберігання майна. 4.Технічного стану підприємства. 5. Виду виробництва. б.Обсягу застрахованого майна. 7.Страхової суми. 8 .Строку використання. 9.Форми внесення страхових платежів^ Складність ризиків юридичних осіб та їх різноманіття часто спонукає страховика скористатися послугами кваліфікованих посередників з досвідом і знаннями в конкретній сфері виробництва чи знаннями конкретних властивостей майна, а також використовувати'послуги банків, пошти, різних відомств та організацій, підприємницьких структур (наприклад, автостоянок, бензоколонок, кас, дільничних угруповань і ін.). Процес прийняття на страхування ризиків фізичних осіб — здебільшого річ відносно нескладна. Ризики у них в своїй масі достатньо прості й однорідні. Часто страховик видає на них стандартний страховий поліс навіть майже без попереднього огляду такого майна. Об'єктами страхування у громадян звичайно виступають власні житлові і дачні будинки, господарські споруди, автомобілі, домашнє майно, домашні і сільськогосподарські тварини. Договори страхування укладаються на підставі письмової заяви страхувальника, який подає окремо заяву на страхування майна (див. довідкові матеріали 3 теми 7 цього посібника), що належить підприємству, чи заяву на страхування майна, отриманого ним за договором майнового найму. Якщо договір страхування укладається щодо частини майна (вибіркове страхування), то до заяви додається опис відповідного майна (див. довідкові матеріали 3 теми 7 цього посібника). Заява — це найпоширеніша форма отримання страховиком інформації про ризики, які необхідно застрахувати. У заяві страхувальник має дати вірогідний опис майна, охарактеризувати його, зазначити місцезнаходження і призначення, вказати на збитки, які сталися раніше, та їх причини. Такі відомості необхідні для правильного визначення міри ризику, розміру страхової премії, урегулювання спірних питань щодо розміру відшкодування збитку. У разі навмисного спотворення відомостей страхувальником страховик може визнати договір недійсним або зменшити розмір відшкодування збитку і навіть відмовитись від його виплати. Якщо після укладення договору страхування зі страховим майном відбулися зміни, про них необхідно повідомити страхову компанію (наприклад, перепрофілювання виробництва, реконструкція, заміна обладнання і т.ін.). Якщо страхувальник страхує майно, яке вже застраховане в інших страхових компаніях, він повинен повідомити про це нову страхову компанію, оскільки страхова сума не повинна перевищувати вартості майна і якщо потрібно буде виплачувати відшкодування то страховики таке зроблять по контрибуції — одного з головних принципів страхування. Договір страхування оформляється видачею страхувальникові страхового полісу (див. довідкові матеріали 3 теми 7 цього посібника) і починає діяти наступного дня після сплати нарахованих платежів. Договори страхування майна можуть укладатися на один рік або на невизначений термін зі щорічним перерахунком вартості майна і суми річних платежів. У разі укладання договору страхування на строк до одного року, платежі обчислюють, виходячи з 1/12 частини за кожний місяцьда договору. Якщо црипиняється діяльність підприємства через його ліквідацію договір втрачає силу в день, установлений для ліквідації, а в разі реорганізації (злиття, поділ, відокремлення) - за 15 днів від дня реорганізації (але в усіх випадках — не пізніше від строку закінчення дії договору). Платежі, що залишилися після припинення дії договору до кінцевих строків страхування, повертаються лише за певні місяці, які залишилися до кінця строку страхування. У разі загибелі або пошкодження застрахованого майна в період роботи комісії з реорганізації діяльності або ліквідації підприємства страхове відшкодування виплачується підприємству чи організації-правонаступниці. Для страхувальників, які безперервно страхували майно на повну вартість протягом одного і більше років і не одержували страхове відшкодування — надаються пільги в подальшому страхуванні: річна сума страхових платежів зменшується, як правило, на 10 відсотків за кожний рік попереднього страхування, на підприємство направляються кошти для фінансування різних превентивних робіт, якщо це потрібно, надається місячний пільговий строк для укладення нового договору. У світовій практиці існує кілька сотень видів майнового страхування. Значна їх кількість є в Україні. Зрозуміло, що подати всі їх особливості в одному навчальному посібнику неможливо. Проте на найпоширеніших і найперспективніших видах майнового страхування, які, з нашого погляду, більш-менш характеризують сутність та прийоми такого страхування, зупинимось докладніше.
Читайте також:
|
|||||||||||||||||||||
|