Планування бюджетного балансу.

Баланс грошових потоків

Показник	І рік (місяці)	Прік (квартали)	III рік (прогноз)
	11	2	...	111	2	3	4
1. Залишок грошових коштів на початок місяця
2. Надходження грошових коштів:
- виручка від реалізації
- позареалізаційні доходи і надходження
- вкладення в капітал і фінансова допомога
- надходження кредитів
3. Грошові платежі:
- оплата товарів і послуг
- виплата заробітної плати
- сплата податків і податкових платежів
- позареалізаційні витрати і вкладення
- орендна плата
- страхові платежі
- витрати на рекламу
- погашення кредитів і сплата відсотків по них
- стягнення грошових коштів вищестоящою організацією на користь власників
4. Залишок грошових коштів на кінець місяця

Баланс активів та пасивів підприємства складається з метою оцінки тих видів активів, в які спрямовуються грошові кошти та тих видів пасивів, за рахунок яких планується фінансувати придбання чи створення цих активів. Серед активів балансу виділяють поточні активи (рахунок в банку, каса, інші надходження, дебіторська заборгованість) - як найбільш мобільну частину коштів, запаси та фіксовані активи. В пасиві відображено власні та позикові кошти, причому важливе значення має їх структура та зміна протягом запланованого трирічного періоду.

Фінансовий план підприємства на 20___ р.

№ з/п	Найменування показника	Сума, тис. грн. тис. грн.
.	І. Доходи і надходження коштів Прибуток від реалізації Інші операційні доходи Доходи від інвестиційної діяльності Доходи від фінансової діяльності Інші доходи Доходи від надзвичайної діяльності Нарахована амортизація Довгострокові кредити Довгострокові позики Позики на поповнення оборотних засобів Орендна плата понад вартості майна по лізингу Цільове фінансування і надходження з бюджету Цільове фінансування і надходження з позабюджетних фондів Безповоротна фінансова допомога Інші доходи і надходження
	Разом доходів
	II. Видатки і відрахування коштів Платежі до державного бюджету Відрахування до резервних фондів Відрахування до фондів накопичення Відрахування до фондів споживання Відрахування до фондів соціальної сфери Відрахування на благодійні цілі Виплачені дивіденди Довгострокові інвестиції Довгострокові фінансові вкладення Погашення позик на поповнення оборотних засобів Погашення довгострокових позик і сплата по них % Поповнення оборотних засобів Уцінка товарів Резерви наступних платежів Резерви по сумнівних боргах Резерви під знецінення вкладень в цінні папери Інші видатки і відрахування
	Разом видатків

В процесі фінансового планування відбувається конкретна ув'язка кожного виду капіталовкладень чи відрахувань та джерела його фінансування. Для цього складається перевірочна (шахова) таблиця до фінансового плану, в якій по вертикалі записують напрями використання фінансових ресурсів та прирівняних до них коштів, а по горизонталі - джерела фінансування, тобто фінансові ресурси і прирівняні до них кошти. Така таблиця дозволяє виявити цільовий характер використання фінансових ресурсів, збалансувати доходи і видатки по статтях, визначити резерви формування фондів грошових коштів.

Читайте також:

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
Порядок фінансування капітальних вкладень	\|	Складання платіжного календаря

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.01 сек.