б) t = (1 – 1/2) / 0,2 * 365 = 912,5 днів (2,5 роки).
Наприклад, за векселем номіналом 700 тис. грн. банк виплатив 520 тис. грн., зробивши його облік по простій ставці 12% річних.
Чому дорівнює термін до погашення векселя?
Застосувавши формулу (4.2.5), отримаємо:
t = (1 – 520 / 700) / 0,12 * 360 = 771 день.
Наприклад/
Товар, вартістю 1,5 млн. грн. оплачується на умовах комерційного кредиту, наданого під 15% річних (проста процентна ставка, тимчасова база 360 днів). Сума оплати після закінчення терміну кредиту склала 1 млн. 650 тис. грн.
Чому дорівнює термін наданого кредиту?
З формули (4.21) випливає:
t = (1,65/1,5 – 1) / 0,15 * 360 = 240 днів.
Таблиця 4.1.
Формули розрахунку тривалості фінансових операцій і процентних (облікових) ставок по них
Спосіб нарахування
процентів
Тривалість позички
Процентна (облікова) ставка
1. Прості декурсивні проценти (t – тривалість у днях, K – тимчасова база)
; (4.22)
; (4.24)
2. Прості антисипативні відсотки (t - тривалість у днях, K - тимчасова база)
; (4.23)
; (4.25)
Одним з найважливіших параметрів будь-якої фінансової операції являється процентна (облікова) ставка. Вона використовується для оцінки прибутковості.
Розглянемо способи розрахунку величини процентних (облікових) ставок, коли задані інші параметри фінансової операції. Перетворивши формули декурсивногой антисипативного нарощення простих процентів, отримаємо вираження (4.24) і (4.25) у табл. 4.1.
Без сумніву, дана методика може використовуватися при аналізі будь-яких фінансових операцій, а не тільки в процесі банківського кредитування.
Наприклад, іноземна валюта в обсязі 1000 одиниць, куплена за курсом 10 грн. за 1 одиницю, через місяць була продана за курсом 10 грн. 20 коп. Визначити прибутковість цієї операції по річній простій процентній ставці (комерційні проценти).