Види документарних акредитивів в міжнародній практиці

Види документарних акредитивів наведено в табл. 4

Таблиця 4 – Класифікація видів документарних акредитивів

№ п/п	Класифікаційні ознаки	Види акредитива
	За ступенем гарантованості сплати сум, які мають бути сплачені експортеру	§ відкличні § безвідкличні
	За наявністю або відсутністю підтвердження за акредитивом з боку авізуючого або іншого банку	§ підтверджений § непідтверджений
	За наявністю депонованих грошових коштів у підтверджуючому банку	§ покриті § непокриті
	За способом виконання	§ із платежем за пред’явленням § із відстрочкою платежу § акцептний § із негоціацією тратт
	Спеціальні конструкції документарних акредитивів	§ із червоною смугою § трансферабельний § компенсаційний § резервний (стендбай) § револьверний

1.1 Відкличний акредитив (Revocable L/C) – акредитив, який може бути змінений або анульований банком-емітентом, за наказом апліканта, у будь-який момент без попереднього погодження з бенефіціаром. Відклик акредитива неможливий лише у випадку, коли банк-емітент або підтверджуючий банк уже здійснив платіж проти надання бенефіціаром документів у повній відповідності з умовами акредитива.

1.2 Безвідкличний акредитив (Irrevocable L/C) – акредитив, який може бути змінений або анульований тільки за згодою бенефіціара, на користь якого він був відкритий. В акредитиві має бути чітко зазначено, чи є він відкличним або безвідкличним. За відсутності такої вказівки акредитив вважатиметься безвідкличним.

2.1. Підтверджений акредитив (Confirmed L/C) – акредитив, оплата за яким гарантована, крім банку-емітента, іншим (підтверджуючим) банком.

2.2. Непідтверджений акредитив (Unconfirmed L/C) – акредитив, оплата за яким гарантована, тільки банком-емітентом.

3.1.Непокритий акредитив (Uncovered L/C) – це акредитив, при відкритті якого клієнт не надає у розпорядження банку-емітента валютних коштів (покриття).

3.2. Покритий акредитив (Covered L/C) – це акредитив, при відкритті якого клієнт надає у розпорядження банку-емітента валютні кошти (покриття).

4.1. Акредитив із платежем за пред’явленням – найбільш використовуваний вид акредитивів. Розрахунки з бенефіціаром проводяться безпосередньо після подання запропонованих документів, якщо дотримані умови акредитива. При цьому враховується час, необхідний для перевірки документів банком. Його переваги для продавця - швидка форма розрахунків, а для покупця - впевненість в одержанні вантажу. Недоліки для покупця в тому, що платіж здійснюється негайно.

4.2. Акредитив з відстрочкою платежу – використовується у тому випадку, коли необхідно відкласти платіж до певної дати в майбутньому і при цьому не змушувати продавця оформлювати тратту. За поданням пакета документів банк-емітент або підтверджуючий чи виконуючий банк дає письмову згоду здійснити платіж в строк, зазначений в акредитиві. Умови відстрочки платежу повинні бути чітко вказані в акредитиві.

4.3. Акцептний акредитив – бенефіціар виписує відповідно до спеціальних вимог строкову тратту на користь банку-емітента чи на виконуючий банк або на покупця. При поданні документів відбувається не платіж, а акцепт тратти, незалежно від того на кого вона виставлена. Це означає, що замість отримання негайного платежу тратта буде повернена продавцю з акцептом на лицьовому боці, зробленим банком. Акцептуючи тратту, банк дає зобов’язання оплатити її номінальну вартість у встановлений строк бенефіціару.

Тобто переваги для покупця в тому, що він одержує відстрочку платежу, а недоліки для продавця в тому, що він не зможе дістати кошти відразу, хіба тільки якщо який-небудь із банків врахує його вексель.

Переказний вексель (тратта) – це письмовий наказ векселедавця платнику (трасату) про сплату векселедержателю певної суми грошей у визначеному мiсцi у визначений час.

4.4. Акредитив із негоціацією тратт

Негоціація – це виплата коштів банком, уповноваженим до негоціації проти представлених бенефіціаром тратт та пакета документів після їх перевірки і визначення відповідності умовам акредитиву.

Акредитиви, в умовах яких зазначена вимога до продавця виписати тратту на ім’я банку-емітента чи на ім’я покупця з тим, щоб здійснити оплату негайно при отриманні документів. За акредитивом банк-емітент оплачує зобов’язання і здійснює акцепт тратти, а негоціюючий банк здійснює їх купівлю, надаючи кошти бенефіціару. Банк-негоціант стягує з бенефіціара відсотки.

5. Спеціальні форми (конструкції) акредитивів

5.1. Акредитив з червоним застереженням (смугою) – за цим акредитивом, авізуючий або підтверджуючий банк здійснює попереднє авансування бенефіціара до надання визначених в угоді документів за акредитивом. Ця спеціальна умова зазначається в акредитиві за вимогою апліканта (імпортера), який звертається з дорученням до банку-емітента уповноважити авізуючий чи підтверджуючий банк на здійснення платежу бенефіціару за товар до їх відправки. Сума платежу, що належить авансувати бенефіціару, визначається аплікантом разом з банком-емітентом і може становити як повну суму акредитива, так і певний відсоток.

5.2. Трансферабельний (переказний) акредитив – використовується при посередницьких угодах, тобто коли бенефіціар є посередником в угоді або підрядником за наявності субпідрядників. Цей вид акредитиву передбачає передачу прав за акредитивом реальному постачальнику товарів або субпідряднику, що вивільняє власні кошти посередника.

Трансферабельний акредитив - акредитив, за яким бенефіціар має право уповноважити банк, що здійснює платіж (трансферабельний банк) на те, щоб акредитивом можна було скористатися повністю або частково одному чи декільком бенефіціарам.

5.3. Компенсаційний акредитив (back to back) використовується в тих же випадках, що і трансферабельний акредитив, тобто коли бенефіціар є посередником в угоді або підрядником у разі наявності субпідрядників, але в умовах акредитиву не зазначено, що він є переказним або коли умови переказу відрізняються від зазначених в УПДА.

Посередник (підрядчик) доручає банку, який авізував або підтвердив початковий акредитив, відкрити контракредитив на користь реального постачальника.

Таким чином, при компенсаційному акредитиві відкривається два акредитива:

- основний – відкривається за дорученням кінцевого покупця його банком на користь посередника;

- додатковий – відкривається за дорученням посередника його банком на користь реального постачальника товарів.

Ці акредитиви юридично не пов’язані один з одним – це два незалежних акредитива, хоча економічно вони складають єдину операцію.

Оскільки ці акредитиви не регулюються Уніфікованими правилами та звичаями для документарних акредитивів, тому банки мають підвищені ризики і можуть вимагати додаткових гарантій або стягувати підвищену комісію.

5.4. Резервні акредитиви, або акредитиви "стендбай" (stand by letter of credit), які інколи ще називають чистими, є спеціальними видами акредитивів і за своєю суттю більше тяжіють до банківської гарантії. Практика використання таких акредитивів зародилася у США, оскільки банки цієї країни відповідно до діючого законодавства не можуть надавати гарантії у чистому вигляді. На відміну від документарних акредитивів, які забезпечують, перш за все, інтереси експортера, резервний акредитив як інструмент забезпечення платежів є значно гнучкішим та універсальним.

Так, резервний акредитив може використовуватися і як документарний акредитив, і для додаткового забезпечення платежів на користь експортера (скажімо, при розрахунках у формі інкасо або банківського переказу). Але такий акредитив (як аналог авансової гарантії або гарантії виконання) може виступати і як забезпечення повернення раніше виплаченого імпортером (замовником) авансу або виплати неустойок та штрафів на користь імпортера при неналежному виконанні експортером контракту. Таким чином, резервний акредитив (як і банківську гарантію), на відміну від документарного акредитива, можна віднести до непрямого забезпечення платежу. Такий акредитив може бути реалізовано лише у тому випадку, коли наказодавець резервного акредитива не виконає свої зобов'язання.

5.5. Револьверний акредитив – це акредитив, який автоматично поновлюється по мірі виконання на початкову суму або після закінчення визначеного заздалегідь періоду, або в міру використання у межах попередньо визначеної загальної суми та терміну дії. При відкритті револьверного акредитиву, як правило, вказується загальна сума акредитива, розмір однієї квоти і кількість квот, а також строк використання квот.

Такі акредитиви доцільно використовувати при поставках товарів партіями, що дає змогу експортеру отримувати кошти під документи, що оформлені належним чином, за кожну поставку, що здійснюється за графіком, затвердженим в договорі.

Читайте також:

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
Документарний акредитив	\|	Переваги та недоліки документарних акредитивів

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.016 сек.