Студопедия

Новини освіти і науки:

МАРК РЕГНЕРУС ДОСЛІДЖЕННЯ: Наскільки відрізняються діти, які виросли в одностатевих союзах

РЕЗОЛЮЦІЯ: Громадського обговорення навчальної програми статевого виховання

ЧОМУ ФОНД ОЛЕНИ ПІНЧУК І МОЗ УКРАЇНИ ПРОПАГУЮТЬ "СЕКСУАЛЬНІ УРОКИ"

ЕКЗИСТЕНЦІЙНО-ПСИХОЛОГІЧНІ ОСНОВИ ПОРУШЕННЯ СТАТЕВОЇ ІДЕНТИЧНОСТІ ПІДЛІТКІВ

Батьківський, громадянський рух в Україні закликає МОН зупинити тотальну сексуалізацію дітей і підлітків

Відкрите звернення Міністру освіти й науки України - Гриневич Лілії Михайлівні

Представництво українського жіноцтва в ООН: низький рівень культури спілкування в соціальних мережах

Гендерна антидискримінаційна експертиза може зробити нас моральними рабами

ЛІВИЙ МАРКСИЗМ У НОВИХ ПІДРУЧНИКАХ ДЛЯ ШКОЛЯРІВ

ВІДКРИТА ЗАЯВА на підтримку позиції Ганни Турчинової та права кожної людини на свободу думки, світогляду та вираження поглядів

Контакти

Тлумачний словник
Авто
Автоматизація
Архітектура
Астрономія
Аудит
Біологія
Будівництво
Бухгалтерія
Винахідництво
Виробництво
Військова справа
Генетика
Географія
Геологія
Господарство
Держава
Дім
Екологія
Економетрика
Економіка
Електроніка
Журналістика та ЗМІ
Зв'язок
Іноземні мови
Інформатика
Історія
Комп'ютери
Креслення
Кулінарія
Культура
Лексикологія
Література
Логіка
Маркетинг
Математика
Машинобудування
Медицина
Менеджмент
Метали і Зварювання
Механіка
Мистецтво
Музика
Населення
Освіта
Охорона безпеки життя
Охорона Праці
Педагогіка
Політика
Право
Програмування
Промисловість
Психологія
Радіо
Регилия
Соціологія
Спорт
Стандартизація
Технології
Торгівля
Туризм
Фізика
Фізіологія
Філософія
Фінанси
Хімія
Юриспунденкция

Характеристика додатків до декларації з податку на прибуток

Таблиця 2.3.

№ з/п	Назва додатку	Відповідність рядку декларації	Характеристика	Взаємозв’язок з іншими додатками
1.	ІД (Інші доходи)		Відображується структура інших доходів, відповідно до п. 14.1.13, 14.1.97, 14.1.203, 14.1.206, 14.1.225, 14.1.255, 14.1.257, 135.5.1, 135.5.2, 135.5.3, 135.5.4, 135.5.5, 135.5.8, 135.5.9, 135.5.10, 135.5.11, 135.5.12, 135.5.14, 137.3, 137.10, 137.11, 137.13, 137.18, 146, 147, 153.1.3, 153.7, 159 ПКУ	СБ, ЦП
2.	СБ (Суми врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості)	-	Відображується коригування доходів та витрат на суму заборгованості, відповідно до п.159.1 ПКУ з обов’язковим зазначенням номеру і дати документа по якому здійснюється коригування та назва контрагента	03.11 ІД, 06.5.24 ІВ
3.	ЦП (Розрахунок фінансових результатів від операцій з торгівлі цінними паперами, деривативами та іншими, ніж цінні папери корпоративними правами)	-	Відображується порівняння доходів і витрат від операцій з торгівлі цінними паперами, деривативами та іншими, ніж цінні папери корпоративними правами, відповідно до п.153.8 ПКУ. В декларації відображується позитивний результат такої торгівлі – прибуток.	03.20 ІД
4.	СВ (Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг)	05.1	Відображуються витрати, які формують собівартість придбаних (виготовлених) товарів (робіт, послуг), по яких у звітному періоді визнано дохід, відповідно до п.138.4, 138.6, 138.8, 138.9. собівартість формують з урахуванням обмежень, визначних пп. 139.1.13-139.1.15, 140.1.2 ПКУ	АМ, АК, ВО
5.	АМ (Амортизація основних засобів, інших необоротних активів та нематеріальних активів)	-	Відображується інформація щодо балансової вартості необоротних активів підприємства за звітний період, суми нарахованої амортизації у звітному періоді, методів обчислення амортизації, відповідно до облікової політики підприємства, суму витрат на ремонт та поліпшення основних засобів, відповідно до п.146.12 ПКУ.	05.1.3, 05.1.4 додатка СВ, 06.1.2, 06.1.3, 06.1.5.2 додатка ЗВ, 06.2.3.1, 06.2.3.2, 06.2.6 додатка АВ, 06.3.9.1, 06.3.9.2, 06.3.10 додатка ВЗ, 06.5.27, 06.5.28, 06.5.39 додатка ІВ
6.	АК (Амортизація витрат, пов’язаних із видобутком корисних копалин)	-	Наводиться інформація про витрати, пов’язані із видобутком корисних копалин, що амортизуються, та сума нарахованої амортизації. Також наводиться інформація про суму витрат на реконструкцію, модернізацію та інші поліпшення, відповідно до п.148.5 ПКУ	05.1.5, 06.1.6 СВ, 06.1.4, 06.1.5.1 ЗВ
7.	ВО (Розрахунок витрат при здійсненні операцій з нерезидентом, що має офшорний статус)	-	Наводиться інформація стосовно нерезидентів, що мають офшорний статус (п.161.3 ПКУ) (реквізити договору, найменування та місцезнаходження нерезидента), вартість товарів (робіт, послуг), що придбані та їх частка у витратах підприємства, відповідно до п. 161.2 ПКУ	05.1.10 додатка СВ, 06.5.38 додатка ІВ
8.	ЗВ (Загальновиробничі витрати)	06.1	Відображуються загальновиробничі витрати, відповідно до їх структури згідно з пп.138.10.1. ПКУ	АМ, АК
9.	АВ (Адміністративні витрати)	06.2	Відображуються адміністративні витрати, відповідно до їх структури згідно пп. 138.10.2. ПКУ	АМ, АК
10.	ВЗ (Витрати на збут)	06.3	Відображуються витрати на збут відповідо до їх структури, згідно пп.138.10.3 ПКУ	АМ
11.	ІВ (Інші витрати звичайної діяльності та інші операційні витрати)	06.5	Відображуються інші витрати за елементами згідно пп..138.10.4, 138.10.6, 138.12 ПКУ.	АМ, СБ, ВО
12.	ТП (Розрахунок податку на прибуток, отриманий від діяльності, що підлягає патентуванню)	08, 12	Наводяться доходи і витрати, об’єкт оподаткування від діяльності, що підлягає оподаткуванню та вартість торгових патентів, що зменшують суму податку на прибуток, відповідно до п. Відображується результат (прибуток/збиток) від усих видів діяльності, звільнених від оподаткування, відповідно до п.152.2 ПКУ.	-
13.	ПЗ (Розрахунок прибутку, що звільняється від оподаткування)		Відображується прибуток, що звільняється від оподаткування, відповідно до ст.154 ПКУ. Обов’язковим є розрахунок такого прибутку, тобто відображуються доходи, які не оподатковуються, а також собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) та інші витрати, безпосередньо пов’язані з такими доходами. Платниками податків обов’язково зазначається норма ПКУ, що звільняє прибуток від оподаткування.	-
14.	ЗП (Зменшення нарахованої суми податку)		Відображуються суми виплат, що зменшують суму нарахованого податку на прибуток та розрахунок консолідованого податку на прибуток, відповідно до п.161.4. ПКУ	-
15.	ПН (Розрахунок (звіт) податкових зобов'язань нерезидентів, якими отримано доходи із джерелом їх походження з України)		Відображуються суми отриманих доходів нерезидентів із джерелом походження з України, ставка податку та сума податкових зобов’язань (ст.160 ПКУ). Додаток формується окремо за кожним нерезидентом, якому виплачуються доходи. В шапці додатка обов’язково зазначається назва та код країни резиденції особи, на користь якої виплачують дохід.	-
16.	АД (Розрахунок податкових зобов'язань за період, у якому виявлено помилку(ки)		Відображується сума виплачених дивідендів у звітному (податковому) періоді, сума дивідендів, що отримана материнською компанією та сума авансового внеску по податку на прибуток при виплаті дивідендів, відповідно до пп.153.3.2 ПКУ.	-
17.	ВП (Розрахунок податкових зобов'язань за період, у якому виявлено помилку(ки)	-	Заповнюється при виправленні помилок минулого звітного періоду за допомогою поточної податкової декларації. Додаток заповнюється на кожен період, що виправляється.	-

Читайте також:

Переглядів: 665

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
Виправлення помилок в податковій декларації з податку на прибуток	\|	УЧАСНИКИ ЗМАГАНЬ

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

© studopedia.com.ua При використанні або копіюванні матеріалів пряме посилання на сайт обов'язкове.

Генерація сторінки за: 0.008 сек.