Показники кредитоспроможності позичальника-юридичної особи та техніка їх оцінки

Показники	Фінансовий стан
«дуже добрий»	«добрий»	«задовільний»	«поганий»	«дуже поганий»
коефіцієнт загальної ліквідності	від 2,0 і більш	від 1,5 до 2	від 1,0 до 1,5	від 0,5 до 1,0	Менш 0,5
коефіцієнт миттєвої ліквідності (КЛ₁)	від 0,2 і більше	від 0,15 до 0,2	від 0,1 до 0,15	від 0,05 до 0,1	Менш 0,05
коефіцієнт поточної ліквідності (КЛ₂),	від 1,0 і більше	від 0,75 до 1,0	від 0,5 до 0,75	від 0,25 до 0,5	Менш 0,25
Коефіцієнт мобільності активів	від 0,5 і більше	від 0,4 до 0,5	від 0,3 до 0,4	від 0,2 до 0,3	Менш 0,2
рентабельність продажу	від 0,1 і більше	від 0,075 до 0,1	від 0,05 до 0,075	від 0,025 до 0,05	Менш 0,025
рентабельність активів	від 0,15 і більше	від 0,1 до 0,15	від 0,06 до 0,1	від 0,02 до 0,06	Менш 0,02
Коефіцієнт співвідношення дебіторської і кредиторскої заборгованостей	від 0,8 і більше	від 0,6 до 0,8	від 0,4 до 0,6	від 0,2 до 0,4	Менш 0,2
Показник грошового потоку	від 1,5 і більше	від 1,1 до 1,5	від 0,8 до 1,1	від 0,5 до 0,8	Менш 0,5
Коефіцієнт фінансової стійкості	від 0,6 і більше	від 0,4 до 0,6	від 0,3 до 0,4	від 0,2 до 0,3	Менш 0,2
коефіцієнт незалежності	Менее 1,0	від 1,0 до 1,1	від 1,1 до 1,5	від 1,5 до 2	від 2,0 и более
Коефіцієнт автономії	від 0,5 и более	від 0,4 до 0,5	від 0,3 до 0,4	від 0,2 до 0,3	Менш 0,2
коефіцієнт маневреності власних коштів	від 0,5 і більше	від 0,4 до 0,5	від 0,3 до 0,4	від 0,2 до 0,3	Менш 0,2
Коефіцієнт забезпечення власним оборотним капіталом	від 0,2 і більше	від 0,15 до 0,2	від 0,1 до 0,15	від 0,05 до 0,1	Менш 0,05

Підрахунок загальної суми балів дає значення показника ().

Для визначення групи позичальника необхідно враховувати і оцінити додаткові показники суб'єктивного характеру з метою з'ясування іміджу позичальника – юридичної особи, його ринкової позиції, перспектив розвитку, професіоналізму і порядності керівництва, якості кредитної історії позичальника і його засновників і інших характеристик ефективності управління і якості керівного складу позичальника – юридичної особи.

Для цього застосовують наступні показники:

1. Період функціонування підприємства (ФП) – кількість років з моменту державної реєстрації підприємства. ФП набуває значення, яке дорівнює кількості років функціонування підприємства. Якщо підприємство функціонує 5 і більше років, ФП набуває значення 5. По підприємствах, які функціонують менш одного року або рік, – ФП=1.

2. Склад засновників (СЗ) характеризує репутацію засновників. Набуває наступних значень:

СЗ=5 – якщо про кожного засновника є позитивна інформація, вони є клієнтами банку;

СЗ=4 – якщо більше половини засновників є клієнтами банку. Якщо хто-небудь немає таким, то клієнтом має бути інша фірма, яка зареєстрована ним, і про неї є позитивна інформація;

СЗ=3 – засновники не є клієнтами банку безпосередньо, але більшість з них відомі як засновники інших клієнтів банку. Допускається відсутність інформації про деяких засновників (меншість);

СЗ=2 – повна відсутність інформації про всіх засновників;

СЗ=1 – якщо хоч по одному засновникові або заснованій ним фірмі є факт неплатежу або негативна інформація.

3. Погашення кредитів у минулому (ПК) характеризує наявність або відсутність фактів неповернення або невчасного повернення кредитів, які видавалися раніше.

Набуває наступних значень:

ПК=10 – кредит погашений без проблем;

ПК= 8 - кредит погашений після відстрочення;

ПК= 5 - якщо позичальник не користувався кредитом у минулому; ПК= 3 - кредит прострочений;

ПК= 1 - позичальник ухиляється від відповідальності.

4. Сплата відсотків за користування кредитом. Набуває наступних значень:

СВ=10 – нараховані відсотки сплачені своєчасно;

СВ= 8 – відсотки сплачені із затримкою платежу;

СВ= 5 - якщо позичальник не користувався кредитом у минулому; СВ= 3 - відсотки прострочені;

СВ= 1 - позичальник ухиляється від відповідальності.

Питома вага додаткових (суб'єктивних) значень не може перевищувати 20% загальної суми балів за всіма показниками, визначеними раніше.

За результатами оцінки додаткових (суб'єктивних) показників здійснюється розрахунок коригуючого показника:

, де С2 - загальна сума балів оцінки додаткових (суб'єктивних) показників; Мс - максимальна сума балів, яка може бути отримана в результаті оцінки додаткових (суб'єктивних) показників.

Значення коригуючого показника вагається в межах від 1,0 до 1,25 включно.

Сума балів за обєктивними показниками коригується на його значення:

, де S – значення узагальнюючого показника кредитоспроможності позичальника.

Виходячи із значення узагальнюючого показника S визначається клас заємшика на підставі рейтингової шкали, яка приведена в таблиці 11.

Таблиця 11

Читайте також:

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
Тема 7. Аналіз кредитоспроможності підприємств.	\|	Рейтингова шкала для визначення класу позичальника.

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.005 сек.