Студопедия
Новини освіти і науки:
МАРК РЕГНЕРУС ДОСЛІДЖЕННЯ: Наскільки відрізняються діти, які виросли в одностатевих союзах


РЕЗОЛЮЦІЯ: Громадського обговорення навчальної програми статевого виховання


ЧОМУ ФОНД ОЛЕНИ ПІНЧУК І МОЗ УКРАЇНИ ПРОПАГУЮТЬ "СЕКСУАЛЬНІ УРОКИ"


ЕКЗИСТЕНЦІЙНО-ПСИХОЛОГІЧНІ ОСНОВИ ПОРУШЕННЯ СТАТЕВОЇ ІДЕНТИЧНОСТІ ПІДЛІТКІВ


Батьківський, громадянський рух в Україні закликає МОН зупинити тотальну сексуалізацію дітей і підлітків


Відкрите звернення Міністру освіти й науки України - Гриневич Лілії Михайлівні


Представництво українського жіноцтва в ООН: низький рівень культури спілкування в соціальних мережах


Гендерна антидискримінаційна експертиза може зробити нас моральними рабами


ЛІВИЙ МАРКСИЗМ У НОВИХ ПІДРУЧНИКАХ ДЛЯ ШКОЛЯРІВ


ВІДКРИТА ЗАЯВА на підтримку позиції Ганни Турчинової та права кожної людини на свободу думки, світогляду та вираження поглядів



Контакти
 


Тлумачний словник
Авто
Автоматизація
Архітектура
Астрономія
Аудит
Біологія
Будівництво
Бухгалтерія
Винахідництво
Виробництво
Військова справа
Генетика
Географія
Геологія
Господарство
Держава
Дім
Екологія
Економетрика
Економіка
Електроніка
Журналістика та ЗМІ
Зв'язок
Іноземні мови
Інформатика
Історія
Комп'ютери
Креслення
Кулінарія
Культура
Лексикологія
Література
Логіка
Маркетинг
Математика
Машинобудування
Медицина
Менеджмент
Метали і Зварювання
Механіка
Мистецтво
Музика
Населення
Освіта
Охорона безпеки життя
Охорона Праці
Педагогіка
Політика
Право
Програмування
Промисловість
Психологія
Радіо
Регилия
Соціологія
Спорт
Стандартизація
Технології
Торгівля
Туризм
Фізика
Фізіологія
Філософія
Фінанси
Хімія
Юриспунденкция






Форми та види кредиту.

Єдиної класифікації форм і видів кредиту не існує. Форми кредиту можна розглядати в залежності від характеру позичкової вартості; кредитора і позичальника; цільових потреб позичальника, та інших ознак.

Залежно від позичкової вартості доцільно розрізняти товарну, грошову і змішану форми.

Товарна форма кредиту – історично передує його грошовій формі. В сучасній практиці ця форма кредиту використовується як при продажі товарів в розстрочку, так і при оренді майна (лізинг), прокаті речей. Практика свідчить про те, що кредитор, що надає товар в розстрочку платежу, відчуває потребу в кредиті, причому головним чином в грошовій формі. Можна зазначити, що там, де функціонує товарна форма кредиту, її рух часто супроводжується і грошовою формою кредиту.

Грошова формакредиту – якщо кредит надано в грошовій формі, і його повернення було здійснено також грошима, то така угода представляє собою грошову форму кредиту.

Якщо кредит був наданий у формі товару, а повернений грошима, чи навпаки (наданий грошима, а повернений у вигляді товару), то має місце змішана форма кредиту.

Види кредиту можна класифікувати за різними критеріями. В умовах ринкової економіки основними видами кредиту, які набули поширення у господарській практиці, є: міжгосподарський, банківський, державний, споживчий. Особливим різновидом є міжнародний кредит (зовнішньоекономічний), який поділяється на фірмовий, банківський та урядовий.

Міжгосподарський кредит – це кредит, що у відносинах між суб’єктами господарювання. До нього відносять:

- комерційний кредит; Комерційний кредит – це товарна форма кредиту, яка визначає відносини з питань перерозподілу матеріальних фондів і характеризує кредитну угоду між двома суб’єктами господарської діяльності. Учасники кредитних відносин при комерційному кредиті регулюють свої господарчі відносини і можуть створювати платіжні засоби у вигляді векселів – зобов’язань боржника сплатити кредитору зазначену суму у визначений термін. У разі оформлення комерційного кредиту за допомогою векселя інших угод про надання кредиту не укладається.

- дебіторсько-кредиторську заборгованість;

- аванси покупців;

- тимчасову фінансову допомогу;

- лізинг. Лізинговий кредит – це відносини між юридичними особами, які виникають у разі оренди майна і супроводжується укладанням лізингової угоди. Лізинг є формою майнового кредиту. Об’єктом лізингу є різне рухоме (машини, обладнання, транспортні засоби, обчислювальна та інша техніка) та нерухоме (будинки, споруди, система телекомунікацій та ін.) майно. Суб’єктами лізингу може бути лізингодавець (суб’єкт господарювання, що є власником об’єкта лізингу і здає його в оренду), користувач (суб’єкт, що домовляється з лізингодавцем на оренду про набуття права володіння та розпорядження об’єктом лізингу у встановлених лізинговою угодою межах), виробник (підприємство, організація та інші суб’єкти господарювання, які здійснюють виробництво, або реалізацію товарно-матеріальних цінностей).

- облігаційні позики підприємств, розміщені серед юридичних осіб.

Банківський кредит виникає тоді, коли однією із сторін кредитної угоди є банк. Як найпоширеніший вид кредиту, розглянемо його більш детально.

Банківський кредит надається суб’єктам кредитування усіх форм власності у тимчасове користування на умовах, передбачених кредитним договором. Основними із них є: забезпеченість, повернення, строковість, платність та цільова направленість.

Принцип забезпеченості кредиту означає недопущення збитків від неповернення боргу через неплатоспроможність позичальника.

Принцип повернення, строковості та платності означає, що кредит має бути поверненим позичальником банку у визначений у кредитному договорі строк з відповідною сплатою за його користування.

Цільовий характер використання передбачає вкладення позичкових коштів на конкретні цілі, передбачені кредитним договором.

Основними джерелами формування банківських кредитних ресурсів є:

- власні кошти банків;

- залишки на розрахункових та поточних (валютних) рахунках;

- залучені кошти юридичних та фізичних осіб на депозитні рахунки до запитання та строкові;

- міжбанківські кредити та кошти, одержані від випуску цінних паперів.

Кредитні операції здійснюються банками у межах кредитних ресурсів. Кредити надаються позичальникам для здійснення заходів, пов’язаних із розвитком виробництва та товарообороту; інвестиційною діяльністю; задоволенням споживчих потреб; іншими напрямками функціонування господарської діяльності. Забороняється використання позичальниками кредитів на покриття збитків; формування та збільшення статутного фонду комерційних банків; придбання цінних паперів будь-яких підприємств.

Кредити, що отримані за рахунок централізованих ресурсів НБУ не можуть бути спрямовані на конвертування національної валюти в валюту інших держав; на викуп державного майна; використання не за цільовим призначенням, що обумовлене в кредитній угоді.

Класифікація (види) банківського кредиту:

1. За призначенням розрізняють позики для фінансування:

- інвестиційних проектів;

- комерційних угод.

2. За цільовим спрямуванням:

- виробничий (що використовується у сфері виробництва і реалізації сукупного суспільного продукту);

- споживчий.

3. За терміном користування:

- короткострокові – умовно до 1 року;

- середньострокові – від 1-го до 5-ти років;

- довгострокові – понад 5 років;

4. За строками надання позики:

- строкові – з чітко визначеним порядком їх використання і фіксованим терміном погашення;

- до запитання – це кредити, що видаються на невизначений термін і погашаються на першу вимогу кредитора;

- прострочені кредити – термін повернення яких закінчився, а борг ще не повернуто кредитору;

- відстрочені (пролонговані) – кредити, стосовно яких банк прийняв рішення про перенесення сплати боргу на пізніший строк.

5. За забезпеченням:

- забезпечені заставою (ломбардні) – майном, майновими правами, цінними паперами;

- гарантовані (банками, фінансами чи майном третьої особи – поручительство, свідоцтво страхової компанії);

- незабезпечені (бланкові).

6. За ступенем ризику:

- стандартні;

- з підвищеним ризиком.

7. За методом надання:

- одноразові;

- перманентні;

- гарантійні.

8. За характером повернення:

- з разовим поверненням позики – в день, що визначений у кредитному договорі;

- достроково – за вимогою кредитора або за бажанням позичальника;

- поступовим поверненням кредиту рівномірними внесками (у розстрочку) – пов’язане зі специфікою діяльності – надходженням виручки або після закінчення обумовленого періоду (місяця, кварталу).

- поступовим поверненням кредиту періодичними внесками (з регресією платежів) – передбачає погашення однаковими внесками частини основного боргу протягом періоду кредитування і значної частини – після закінчення терміну дії кредитної угоди.

9. За характером і способом оплати процентів:

- з фіксованою ставкою;

- з «плаваючою» ставкою – в умовах інфляції;

- дисконтні позики, коли виплата процентів здійснюється наперед – використовується для ненадійних позичальників.

10. За схемою надання:

- відповідно до кредитної лінії (в обумовлених межах при потребі);

- револьверні (з автоматичним поновленням);

- контокорентні (відкривається спеціальний активно-пасивний рахунок);

- овердрафт (різновид контокоренту, але з кредитним лімітом).

11. Залежно від кількості кредиторів:

- кредити, що надаються одним банком (двосторонні);

- консорціальні кредити, що надаються консорціумом банків;

- паралельні кредити надаються одному клієнту кількома банками на однакових умовах.

Державний кредит – це кредит, одним із учасників якого є держава в особі уряду чи місцевих органів самоврядування. Найчастіше державний кредит має форму державної позики, коли держава виступає в ролі позичальника. Використовуються залучені кошти на покриття дефіциту бюджету чи на кредитну допомогу окремими суб’єктам. Цей кредит не має цільового призначення, а напрямки використання цих коштів вирішуються позичальником.

Споживчий кредит – кредит, який надається юридичним і фізичним особам на споживчі цілі. Кредиторами з споживчого кредитування можуть бути як банки, так і небанківські фінансово-кредитні установи, а також юридичні і фізичні особи.

Міжнародний кредит – це переміщення позичкового капіталу з однієї країни в іншу. При міжнародній формі кредиту склад учасників кредитної угоди не міняється, в кредитні відносини вступають ті ж суб’єкти – банки, підприємства, держава і населення, проте відмінною ознакою даної форми є приналежність одного з учасників до іншої країни. Залежно від кредитора, міжнародний кредит поділяється на:

- фірмовий;

- банківський;

- урядовий.


Читайте також:

  1. А/. Форми здійснення народовладдя та види виборчих систем.
  2. Автоматизовані форми та системи обліку.
  3. Аграрні реформи та розвиток сільського госпо- дарства в 60-х роках XIX ст. — на початку XX ст.
  4. Акредитив та його форми
  5. Активні форми участі територіальної громади у вирішенні питань ММС
  6. Банківський контроль та нагляд: форми та мета здійснення. Пруденційний нагляд: поняття, органи та мета проведення.
  7. Банківський кредит — найпоширеніша форма кредиту. Об'єктом банківського кредиту є грошовий капітал.
  8. Батьки мають право обирати форми та методи виховання, крім тих, які суперечать закону, моральним засадам суспільства.
  9. Безособові дієслівні форми на –но, -то
  10. Безробіття: суть, причини, форми та соціально-економічні наслідки
  11. Білінійні і квадратичні форми в евклідовому просторі
  12. Бланки, форми і штампи




Переглядів: 1724

<== попередня сторінка | наступна сторінка ==>
Ознаки кредиту у ринковій економіці | Банківський кредит та його класифікація.

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

 

© studopedia.com.ua При використанні або копіюванні матеріалів пряме посилання на сайт обов'язкове.


Генерація сторінки за: 0.008 сек.